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納稅人享受減稅免稅政策有哪些
在當前經濟環境下，政府為了支持企業發展和促進社會公平，推出了一系列的減稅免稅政策。
根據最新的政策規定，企業所得稅減免主要適用于小微企業、高新技術企業和創業投資企業等特定類型的企業。小微企業年應納稅所得額不超過300萬元的部分，可以享受20%的優惠稅率；超過300萬元但不超過500萬元的部分，按25%的稅率征稅。此外，高新技術企業在研發費用加計扣除方面也有特別優惠，其研發費用可以在計算應納稅所得額時按照175%的比例扣除。這不僅降低了企業的實際稅負，還鼓勵了更多的企業加大研發投入。
對于個人而言，個人所得稅專項附加扣除政策為納稅人帶來了實實在在的好處。子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人等六項支出都可以進行專項附加扣除。例如，每個子女每月可扣除1,000元用于教育支出，首套房貸款利息每月可扣除1,000元。這些政策的實施，使得中低收入群體能夠享受到更多的稅收優惠，從而提升生活質量。
常見問題
問：如何確定企業是否符合小微企業標準？答：根據現行規定，小微企業的標準包括從業人數、資產總額和年度應納稅所得額三個指標。具體來說，工業企業從業人數不超過300人，資產總額不超過5,000萬元；其他企業從業人數不超過300人，資產總額不超過3,000萬元。同時，年度應納稅所得額不超過300萬元。企業需根據自身情況對照上述標準，確認是否符合小微企業條件。
問：高新技術企業如何申請研發費用加計扣除？答：高新技術企業需要在每年匯算清繳前，向稅務機關提交相關資料，證明其研發活動的真實性及研發費用的具體數額。通常需要提供研發項目立項報告、研發費用明細賬、研發人員名單等材料。稅務機關審核通過后，企業即可享受相應的加計扣除優惠。
問：個人如何申報專項附加扣除？答：個人可以通過“個人所得稅”APP或前往當地稅務局窗口辦理專項附加扣除的申報。在填寫申報表時，需詳細列出每一項扣除項目的具體金額及相關證明材料，如子女教育的學校證明、住房貸款合同等。確保信息準確無誤，以便順利享受稅收優惠政策。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，正保會計網校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內容為準！
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