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| 【免費課】零基礎一般納稅人真賬全盤實操 | 2022年11月10日 19:30~21:00 |
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| 本課程不提供直播回放，不定期安排直播課，同學根據自己時間進行觀看。 | 本課程不提供直播回放，不定期安排直播課，同學根據自己時間進行觀看。 |
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教學大綱
【課程名稱】零基礎一般納稅人真賬全盤實操
【上課時間】11月10日（周四 19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網絡在線直播
【課程大綱】
一、增值稅發票的種類及相關規定
1、增值稅發票的種類及票樣：
2、增值稅發票的相關規定？
二、增值稅綜合服務平臺的操作（發票認證）
1、增值稅專用發票的抵扣還有期限規定嗎？
2、增值稅綜合服務平臺操作流程
3、增值稅發票“勾選”、“撤銷勾選”“注銷勾選”的含義及注意事項。
三、一般納稅人涉及的常見業務
1、一般納稅人增值稅科目的設置：
2、增值稅核算的會計處理：（四步走：購、銷、轉、交）
四、年終怎么防止跨年票據及其處理？
1、企業發生跨年度取得發票的情況
2、跨年發票的處理原則
3、財務部門年末應如何應對企業跨年發票
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【聽課須知】
1.聽課名額有限，報課后請按時登入教室聽課；
2.聽課時，請認真聽講，遵守課堂紀律；
3.請文明聽課，對老師或其他同學不禮貌的學員將被請出直播教室；
4.請勿發布課程無關信息，違反此規定的學員將被請出教室，嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。
【課程簡介】
本課程內容分為五大部分：
1、手工賬：以真賬實操（提供電子版仿真票據）手把手帶著大家一步步做商貿公司全套賬賬工作！教大家手工填制記賬憑證、試算平衡表、手工登各種賬簿、編制財務及稅務報表。
2、電算化：講解金蝶和用友軟件的操作，從起初建賬-賬務處理-結轉損益-報表編制等具體操作流程及注意事項。
3、納稅申報：以真公司 真的稅務申報平臺演示增值稅、附加稅、個人所得稅、企業所得稅、印花稅的申報流程操作。
4、營業執照公示：以真公司的真平臺演示公司年報公示操作流程及注意事項。
5、贈送 【快速學會增值稅各種發票填開】【增值稅勾選確認平臺的操作】
本課程詳細的講解一般納稅人的稅種、常見業務、各種報表的編制分析，及稅務防范要點。通過結合真賬系統學習開票、做賬、認證、抄稅、報稅等實際操作；使用”用友U8”“金蝶”從初始化開始講解軟件操作流程。
【課程大綱】
一、一般納稅人賬務處理必備技能
1.一般納稅人企業涉及到的各種稅種的介紹
2.一般納稅人增值稅處理的步驟及分錄，
3.月末如何計算所需的進項稅額？
4.真實公司稅控系統開票操作（開具普票、專票、作廢、沖紅），怎樣認證進項稅票，未認證的稅票如何做賬？紅字發票需要認證嗎？
5.增值稅票的技能
1）常見發票的種類有哪些？
2）怎樣開具增值稅專票、普票、發票清單、折扣發票、作廢發票，紅字發票？
3）怎樣識別發票的真偽？
4）發票遺失怎么處理？
6.發票認證的操作技能
1）哪些發票需要認證？稅控設備及年服務費發票需要認證嗎？
2）怎樣在勾選確認平臺認證稅票（征稅期及非征稅期認證）？
3）怎樣批量認證增值稅專票？
7.如何結合公司業務設計使用的會計科目？
二、不同情況下會計交接
1.怎樣面對公司亂賬，無法交接的情況
2.正常會計交接的內容及注意事項
三、一般納稅人涉及的常見業務
1.采購業務：現結、賒購的業務處理，采購退貨收到紅字發票的業務如何做賬？
2.銷售業務：現銷、賒銷的業務處理，銷售退貨開具紅字發票如何做賬？有現金折扣時，如何計算？賬務處理如何做？
3.如何正確選擇企業成本的核算方法？
4.如何準確使用固定資產和周轉材料科目？固定資產的計提折舊計算及賬務處理，周轉材料科目的設置意義及賬務處理。
5.招待費、福利費、廣告費等期間費用進項稅額抵扣情況及日常工作中怎樣將各項費用控制在合法的范圍內？
6.計提發放工資、支付社保的業務處理
7.房租的支付及攤銷的業務，無房租發票怎樣處理？
8.月末如何計算計提各項稅費并編制相應的原始單據？
9.會計期末結轉，何時結轉所得稅及本年利潤科目？
10.如何計算增值稅的稅負？
四、報表的編制及分析
1.資產負債表的編制
2.利潤表的編制
3.現金流量表的編制
4.增值稅申報表的編制及稅收優惠政策的使用
5.附加稅的申報表的編制及稅收優惠政策的使用
6.最新企業所得稅報表的編制及優惠政策的使用
7.印花稅申報表的計算及編制
8.個人所得稅申報表的計算與填列
9.工會經費及殘保金的計算與填列
五、報表的申報納稅
1.申報前的準備工作
2.真實公司抄稅實際操作 （錄播）
3.申報過程中的注意事項
4.申報有誤怎么處理？
5.申報成功后，清卡的具體操作 （錄播）
六、用友U8操作
1.建賬、初始化
2.錄入業務，正確選擇現金流，
3.結轉損益，月末結賬
4.怎樣修改、編制報表公式，正確生成財務報表？
5.憑證修改、刪除；審核與反審核；記賬與反記賬；結賬與反結賬操作
七、金蝶商貿版操作
1.建賬、初始化
2.錄入業務，并結轉損益，
3.月末結賬
4.怎樣修改、編制報表公式，正確生成財務報表？
5.憑證修改、刪除；審核與反審核；記賬與反記賬；結賬與反結賬操作
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協議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校（www.electedteal.com） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協議適用于正保會計網校（www.electedteal.com） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校（www.electedteal.com）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校（www.electedteal.com）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2 甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3 課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4 直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5 體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策：網校課程為服務類商品，購買后無任何在線學習及下載使用記錄，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8 如需發票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機（平板電腦）在線登錄，2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可，若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制，有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況，乙方出于保護原則，將鎖定相應賬號， 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制，如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中，如發生任何爭議，則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充，惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的，則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后，非經法定事由或雙方協商一致，任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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