【課程名稱】總包代發農民工工資及專戶管理財稅疑難問題

【上課時間】4月15日（周一　19:30～21:00）

【參與方式】免費報名

【課程形式】網絡在線直播 

【課程大綱】

一、包工頭代開發票 個人所得稅到底如何繳納？

   （1）經營所得還是勞務報酬？

   （2）包工頭不代開發票怎么辦？

二、農民工工資專戶管理下總包方與分包方的財稅處理；

三、農民工工資專戶管理下的風險應對；

四、為什么農民工工資要專戶管理、建筑工人要實名制？

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【聽課須知】
　1.聽課名額有限，報課后請按時登入教室聽課；
　2.聽課時，請認真聽講，遵守課堂紀律；
　3.請文明聽課，對老師或其他同學不禮貌的學員將被請出直播教室；
　4.請勿發布課程無關信息，違反此規定的學員將被請出教室，嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。

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【課程背景】

幫助建安企業財務人員迅速掌握建安企業全流程會計稅務實務。通過本課程，借助鄭老師多年豐富的經驗，學到建安企業全流程會計稅務實務，緊跟稅會風向標...

對建筑安裝會計人來說，在實際納稅管控中，永遠的幾個痛點......

第一、從建安企業的設立建賬到施工環節、竣工環節、編制報表、成本決算等全流程會計稅務實務；建筑安裝不論是老板，還是財務人員，特別是依托項目，都叫苦不迭;

第二、營改增后，雖然可以增值稅抵扣，但是你買材料時，如果想開材料票抵扣，就會面臨材料費用上漲幾個點甚至更多;

第三、不了解稅收優惠政策，盲目采用一般計稅方法。建筑業營改增涉及政策復雜，對稅收優惠政策的不了解直接影響著營改增減稅效應的釋放;

第四、進項稅額不足沒有實現“應抵盡抵”;

第五、簡易計稅你了解多少... ...?

第六、簽訂清包工、甲供材合同你要注意什么... ...？

【推薦理由】

我們有信心告訴各位同學，如果你想要做好建安企業的納稅管理優化與風險管控，下面這門課程你非常值得學習。原因在于——

1、市面上有幾百種書和課程都在講“建安企業全流程會計稅務實務”，但太抽象太復雜，大部分書和課程都會讓你越看越懵圈。鄭老師總結近30年財稅經驗，本著實用性、實戰性原則，通過120多個案例幫助大家更直觀的理解、掌握建安企業“會計˙稅務”實務。

2、市面上也有幾百堂關于“建安企業全流程”的課程，但很遺憾，它們中的大部分都只能讓你從“不知道”到“了解”，以至于你經常遇到看過一堆干貨然并卵的情況。然而，這門課，是一門能幫助你從“做不到”到“能做到”的課程。

3、正保會計網校專注于行業教育培訓，具有優秀的課程內容+服務品控體系，我們始終相信，用戶在“學習”上付出的最大成本，永遠是自己的時間，而非金錢。

理由一： 實戰派老師 鄭法勝

高級會計師、審計師，具有三十年的財稅及管理經驗，會計師事務所財稅咨詢、財稅顧問經驗+建筑業財務經理經驗，而且講課風格是內容緊湊，信息量大，干貨多，無題外話。

理由二：結合實際案例分析，從案例中學習

本課程每一個章節的內容都會在實際工作中遇到，希望能憑此幫大家更好的掌握并增加建筑安裝業的稅控風險的能力，可以積攢一些實戰經驗。

理由三：不僅僅只提供課程，還有持續交流跟蹤

除錄播+在線學習課程外，老師會在微信群里和學員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學們互動交流，相互學習。

【適用人群】

有會計基礎的會計人員、財務主管、財務經理、稅務經理、財務總監。

【課程大綱】

第一章  建安企業業務基礎與業務流程

一、建安企業行業及會計核算特點

二、建安企業的業務流程

三、會計準則（制度）簡介

四、建安企業的資質要求

五、關于違法轉包、非法分包、資質問題

六、建安企業建造合同造價

第二章 建安企業會計基礎與稅收政策

第一節 建安企業會計基礎

一、建安企業主要會計科目及運用

二、建安企業增值稅會計核算科目設置

三、建安企業增值稅稅收政策與規定

第二節 一般計稅方法的會計處理

一、銷項稅額的會計處理

二、進項稅額的會計處理

三、稅款繳納的會計處理

第三節 簡易計稅方法的會計處理

一、一般納稅人簡易計稅項目會計處理

（一）會計科目設置

（二）取得資產或接受勞務等業務的會計處理

（三）工程結算的會計處理

（四）差額納稅會計處理及申報案例

二、小規模納稅人的會計處理

（一）科目設置

（二）會計處理

（三）會計處理案例

 

第三章 建安企業設立環節的財稅實務

第一節 建安企業設立環節的相關業務處理

一、公司注冊

二、稅務登記

三、一般納稅人登記

四、發票核定

五、發票發放

六、專票電子化

七、發票主要種類

第二節 建安企業設立環節的會計實務

一、建安企業如何建賬 、施工項目的建賬建制

二、會計準則（會計制度）如何選擇

三、建安企業設立環節財稅處理

（一）接受投資者出資

（二）開辦費的稅會處理

（三）稅控設備和技術維護費用抵減增值稅的稅會處理

第三節 建安企業的資金管理與核算

一、庫存現金的核算

二、銀行存款的核算

三、其他貨幣資金的核算

第四節 建安企業固定資產的財稅處理

一、固定資產取得的財稅處理

二、固定資產折舊的財稅處理

三、固定資產后續支出的管理與核算

四、固定資產的處置、盤點和期末計價

五、機械設備管理與核算

第五節 建安企業臨時設施的管理與核算

一、臨時設施的管理

二、臨時設施的核算

（一）臨時設施搭建的核算

（二）臨時設施推銷的核算

（三）臨時設施的清理的核算

 

第四章 建安企業施工環節財稅實務

第一節 關于建造合同

一、建造合同概述

二、合同的分立與合并

三、追加合同

第二節 各類保證金、安全文明施工費、工傷保險的處理

支付投標保證金、農民工工資保證金、履約保證金、農民工工傷保險、安措費、合同印花稅等業務核算，工程項目常用會計核算案例

第三節 合同收入與合同成本

一、合同收入的組成

二、合同成本的組成

第四節 建安企業工程成本的核算

一、工程成本的概念

二、工程成本由哪些費用項目構成

三、建安企業工程成本核算的內容

四、工程成本的核算程序

第五節 工程成本各項目的歸集與分配

一、人工費的歸集和分配

(一)人工費及用工模式

(二)自有工人人工費用的歸集與核算

(三)勞務分包（分包費）

(四)勞務派遣的核算

(五)人工費的分配

(六)關于個稅稅率

二、材料費的歸集與分配

(一)材料費

(二)材料費用的歸集

(三)材料的計價

(四)材料入庫的核算

(五）材料領用的核算

三、機械使用費的歸集與分配

(一)機械使用費的內容

(二)機械使用費的歸集

(三)機械作業成本的分配

四、其他直接費的歸集與分配

五、間接費用的歸集與分配

第六節 總公司、分公司的稅務與會計處理

一、總公司的稅務與會計核算

二、總分公司、 母子公司之間人員委派稅會處理

三、總公司不同管理模式的收入、成本核算

四、總分公司的企業所得稅匯總納稅與申報

五、分公司日常業務的稅務、會計核算

六、分公司收到總公司統借統還資金的稅會處理

七、總、分公司資金往來的會計核算

八、分公司薪酬、 社保及福利費用的會計處理

九、分公司福利費、教育經費、工會經費稅前扣除

十、分公司“五險一金”等社保費稅前扣除

十一、總、分公司、項目部材料、 設備調撥的核算

十二、分公司確認工程收入、工程成本的處理

十三、分公司結轉損益、上繳利潤

 

第五章 建安企業收入和費用的財稅實務

第一節 工程預收款的稅務與會計處理

一、工程預收款未開發票情形的處理

二、工程預收款開發票（帶稅率）情形的處理

第二節 合同收入的稅務與會計處理

第三節 《新收入準則》的財稅實務

一、工程承包合同收入的確認和計量

二、工程承包合同成本的確認和計量

三、工程承包合同收入的核算

四、增值稅納稅義務時間

五、建安企業《新收入準則》會計核算案例

第四節 《小企業會計準則》的財稅實務

一、小企業劃型標準與科目設置及會計處理流程

二、《小企業會計準則》的收入和費用

三、小企業工程成本與收入的核算

四、小企業“應交稅費”的核算

五、應交所得稅的核算

六、其他應交稅費的核算

七、企業所得稅收入與增值稅“銷售額”的暫時性差異

 

第六章 建安企業竣工環節財稅實務

第一節 竣工結算的核算

第二節 施工項目債權的稅務與會計處理

一、應收賬款

二、應收票據

三、預付賬款

四、其他應收款

第三節 施工項目債務的稅務與會計處理

一、短期借款

二、應付票據

三、應付賬款 四、合同負債\預收賬款

第四節 內部往來款的稅務與會計處理

一、內部往來概述

二、內部獨立核算單位間往來的核算

第五節 工程質保金的處理

一、質保金的相關政策

二、工程質保金稅會處理

 

第七章 建安企業利潤核算及相關業務的處理

第一節 利潤的核算

一、利潤結轉

二、利潤分配

第二節 其他業務的核算

第三節 營業外收支的稅會處理

第四節 其他收益的稅會處理

第五節 資產處置損益的稅會處理

 

第八章 建安企業報表的編制與分析

第一節 會計報表概述

一、會計報表的分類

二、報表列報的基本原則

三、報表編制參考依據

第二節 對外報表的編制與分析

一、資產負債表的編制

（一）資產負債表的結構

（二）資產負債表的編制方法

二、利潤表的編制

（一）利潤表的基本內容

（二）利潤表計算步驟及填列說明

三、現金流量表的編制

（一）現金流量表的內容

（二）現金流量各項目計算方法

四、所有者權益變動表的編制

（一）所有者權益變動表內部鉤稽關系

五、財務報表表間勾稽關系

第三節 項目成本費用報表的編制與分析

一、工程成本表的編制

二、工程竣工成本決算編制

三、施工間接費用明細表

四、施工成本項目分析

(一)人工費、材料費、機械使用費分析

(二)其他直接費、間接費的分析