課程體系

主要內容

課程收益

版塊一

稅法基礎知識入門

一、報稅期限

二、報稅的方法

三、添加報稅人員

四、怎樣查詢企業當期申報稅種

作為稅法的基礎版塊，讓學員全面掌握稅法入門知識。

版塊二

數電發票的開具方法

一、數電發票概述

    1、什么是數電發票

    2、數電發票的樣式

二、銷售方，如何開具數電發票

    1、開具藍字數電發票

    2、開具紅字數電發票

    3、數電發票紅沖操作總結

三、受票方，收到數電發票處理

    1、登錄

    2、抵扣勾選

    3、不抵扣勾選

    4、抵扣勾選統計

每一步操作都配有截圖，讓學員跟著老師的認真講解，迅速掌握開票信息維護、藍字發票和紅字發票的開具方法。

版塊三

報稅前準備工作

一、進項稅的認證勾選

    1、網上電子稅務局勾選認證

    2、增值稅發票綜合服務平臺勾選認證

    （1）發票抵扣勾選      

    （2）發票批量勾選

    （3）發票批量抵扣撤銷勾選

二、銷項稅的統計抄送

    1、什么是抄報稅？

    2、自動抄稅

    3、手動抄稅

    4、申報增值稅時提示”未抄報稅“，怎么處理？

    5、 逾期未抄報稅會有什么影響？怎么解決？

銷項稅抄送和進項稅認證勾選是報稅前的必做準備工作，此版塊逐步講解了操作方法，讓學員踏實掌握報稅前準備工作。

版塊四

全稅種納稅申報（實例講解）

一、月度申報：增值稅主附稅納稅申報

    1、一般納稅人主附稅納稅申報（實例講解）

    （1）增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料一（本期銷售情況明細表）

    （3）增值稅及附加稅費申報表附列資料二（本期進項稅額明細表）

    （4）增值稅及附加稅費申報表附列資料四（稅額抵減情況表）

    （5）增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅額情況表）

     2、小規模納稅人主附稅納稅申報（實例講解）

    （1）增值稅及納附加稅費申報表（小規模納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）

    （3）增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（附加稅費情況表）

二、季度申報：

    1、資產負債表（已執行新收入準則）

    2、利潤表（已執行新收入準則）

三、月/季度申報：A類居民查賬征收所得稅

    1、資產加速折舊、攤銷（扣除）優惠明細表

    2、中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

四、月/季度申報：財產行為稅合并申報（印花稅）

財產和行為稅納稅申報（印花稅）

1、詳細講解月度/季度/年度納稅申報操作

2、包括增值稅一般納稅人、小規模納稅人主附稅納稅申報

3、按照新準則填寫季度財務報表，包含資產負債表和利潤表

4、講解財務行為稅合并申報表，強調了印花稅的核算和申報

版塊五

納稅申報后事項

一、稅款繳納

二、報表查詢和打印

三、納稅更正

四、數據清卡

詳細講解了納稅申報后需要做的工作及其注意事項

版塊六

“金稅四期”納稅申報熱點問題

1、企業購進的貨物用于集體福利，其進項稅額能否抵扣？

2、增值稅一般納稅人向小規模納稅人銷售貨物能否開具增值稅專用發票？

3、什么是增值稅進項稅額？

4、納稅人兼營免稅、減稅項目核算有何要求？

5、企業購進的固定資產進項稅能否抵扣？

6、避孕藥品和用具是否免征增值稅？

7、進口貨物納稅地點有什么規定？

8、兼營不同稅率的貨物、勞務和應稅服務應如何核算銷售額？

9、免稅企業超過小規模納稅人標準，是否應辦理一般納稅人資格登記？能否開具增值稅專用發票？

10、向消費者個人銷售貨物能開具專用發票嗎？

11、企業購進貨物、不動產發生非正常損失，是否能否抵扣進項稅額？

12、增值稅專用發票可否開給非一般納稅人？

13、出租公租房有什么增值稅優惠？

14、小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，是否繳納增值稅？應納稅額如何計算？

15、小規模納稅人月銷售額不超過10萬（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）是否可以享受免稅？

16、企業購進的貨物用于個人消費，其進項稅額能否抵扣？

17、納稅人取得的外匯收入應如何折算記帳？

18、增值稅電子專用發票的領用數量和開票限額如何確定？

19、發售加油卡、加油憑證銷售成品油的納稅人在售賣加油卡、加油憑證時，收取的貨款如何處理，是否計算繳納增值稅？

20、增值稅零稅率的適用范圍包括哪些？

21、小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，如何計算繳納增值稅？能否向稅務機關申請代開增值稅專用發票？

22、銷售貨物向購買方收取的價外費用需要計入銷售額計算繳納增值稅嗎？

23、差額征稅的小規模納稅人，享受小微企業增值稅優惠時，以差額前還是差額后的銷售額確定？

24、營業稅改征增值稅試點后，增值稅一般納稅人自用的應征消費稅的摩托車、汽車、游艇，其進項稅額能否從銷項稅額中抵扣？

25、餐飲行業增值稅一般納稅人購進農業生產者自產農產品，如何抵扣進項稅額？

26、納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物同時提供建筑、安裝服務是否屬于混合銷售？如何繳納增值稅？

27、由于客戶逾期未消費，納稅人取得的運輸逾期票證收入如何繳納增值稅？為客戶辦理退票收取的退票費、手續費如何繳納增值稅？

28、納稅人初次購買稅控系統專用設備所支付的費用以及支付的稅控系統技術維護費能否抵減增值稅？

29、營改增小規模納稅人從事不動產經營租賃服務，應如何繳納增值稅？

30、納稅人在增值稅發票綜合服務平臺選擇發票用途錯誤應如何處理？

31、納稅人丟失增值稅專用發票部分聯次應如何處理？

32、申請享受重大技術裝備進口稅收政策的企業應該滿足什么條件？

33、企業無償轉讓股票怎么繳納增值稅？

34、對納稅人虛開的增值稅專用發票有什么處理規定？

35、對納稅人虛開的增值稅專用發票有什么處理規定？

本版塊總結了“金稅四期”納稅申報熱點問題，通過大量的實例全方位解決在納稅申報過程中常常遇到的問題，讓學員迅速提高稅務技能，輕松完成納稅申報。

版塊七

“金稅四期”稅務稽查常見切入點

1、企業社保繳納問題

2、虛假開戶

3、稅負率異常

4、常年虧損企業

5、空殼企業

6、檢查營業收入

7、冒名開戶

8、庫存與賬實不符

9、采購異常

10、納稅申報預警

11、申報異常

12、個人資產

13、企業成本費用

14、企業利潤合理性

15、發票問題

“金稅四期”上線后，企業更多的數據將被稅務局掌握，監控也呈現全方位、立體化，國家要實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。

此版塊通過16個角度精準鎖定稅務稽查的重點，讓學員在應對稅務稽查時游刃有余。