課程體系

主要內(nèi)容

課程收益

版塊一

稅法基礎(chǔ)知識(shí)入門(mén)

一、報(bào)稅期限

二、報(bào)稅的方法

三、添加報(bào)稅人員

四、怎樣查詢企業(yè)當(dāng)期申報(bào)稅種

作為稅法的基礎(chǔ)版塊，讓學(xué)員全面掌握稅法入門(mén)知識(shí)。

版塊二

數(shù)電發(fā)票的開(kāi)具方法

一、數(shù)電發(fā)票概述

    1、什么是數(shù)電發(fā)票

    2、數(shù)電發(fā)票的樣式

二、銷售方，如何開(kāi)具數(shù)電發(fā)票

    1、開(kāi)具藍(lán)字?jǐn)?shù)電發(fā)票

    2、開(kāi)具紅字?jǐn)?shù)電發(fā)票

    3、數(shù)電發(fā)票紅沖操作總結(jié)

三、受票方，收到數(shù)電發(fā)票處理

    1、登錄

    2、抵扣勾選

    3、不抵扣勾選

    4、抵扣勾選統(tǒng)計(jì)

每一步操作都配有截圖，讓學(xué)員跟著老師的認(rèn)真講解，迅速掌握開(kāi)票信息維護(hù)、藍(lán)字發(fā)票和紅字發(fā)票的開(kāi)具方法。

版塊三

報(bào)稅前準(zhǔn)備工作

一、進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證勾選

    1、網(wǎng)上電子稅務(wù)局勾選認(rèn)證

    2、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選認(rèn)證

    （1）發(fā)票抵扣勾選      

    （2）發(fā)票批量勾選

    （3）發(fā)票批量抵扣撤銷勾選

二、銷項(xiàng)稅的統(tǒng)計(jì)抄送

    1、什么是抄報(bào)稅？

    2、自動(dòng)抄稅

    3、手動(dòng)抄稅

    4、申報(bào)增值稅時(shí)提示”未抄報(bào)稅“，怎么處理？

    5、 逾期未抄報(bào)稅會(huì)有什么影響？怎么解決？

銷項(xiàng)稅抄送和進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證勾選是報(bào)稅前的必做準(zhǔn)備工作，此版塊逐步講解了操作方法，讓學(xué)員踏實(shí)掌握?qǐng)?bào)稅前準(zhǔn)備工作。

版塊四

全稅種納稅申報(bào)（實(shí)例講解）

一、月度申報(bào)：增值稅主附稅納稅申報(bào)

    1、一般納稅人主附稅納稅申報(bào)（實(shí)例講解）

    （1）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料一（本期銷售情況明細(xì)表）

    （3）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）

    （4）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料四（稅額抵減情況表）

    （5）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料五（附加稅額情況表）

     2、小規(guī)模納稅人主附稅納稅申報(bào)（實(shí)例講解）

    （1）增值稅及納附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）

    （3）增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（附加稅費(fèi)情況表）

二、季度申報(bào)：

    1、資產(chǎn)負(fù)債表（已執(zhí)行新收入準(zhǔn)則）

    2、利潤(rùn)表（已執(zhí)行新收入準(zhǔn)則）

三、月/季度申報(bào)：A類居民查賬征收所得稅

    1、資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表

    2、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）

四、月/季度申報(bào)：財(cái)產(chǎn)行為稅合并申報(bào)（印花稅）

財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)（印花稅）

1、詳細(xì)講解月度/季度/年度納稅申報(bào)操作

2、包括增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人主附稅納稅申報(bào)

3、按照新準(zhǔn)則填寫(xiě)季度財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

4、講解財(cái)務(wù)行為稅合并申報(bào)表，強(qiáng)調(diào)了印花稅的核算和申報(bào)

版塊五

納稅申報(bào)后事項(xiàng)

一、稅款繳納

二、報(bào)表查詢和打印

三、納稅更正

四、數(shù)據(jù)清卡

詳細(xì)講解了納稅申報(bào)后需要做的工作及其注意事項(xiàng)

版塊六

“金稅四期”納稅申報(bào)熱點(diǎn)問(wèn)題

1、企業(yè)以勞務(wù)派遣方式接受用工，所發(fā)生的費(fèi)用，如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

2、增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)境內(nèi)鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

3、企業(yè)出租房產(chǎn)，如何計(jì)算繳納房產(chǎn)稅？

4、年中接受了單位的培訓(xùn)，取得了結(jié)業(yè)證書(shū)，能不能享受職業(yè)資格繼續(xù)教育個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除？

5、同一重點(diǎn)群體人員或自主就業(yè)退役士兵開(kāi)辦多家個(gè)體工商戶能否都享受重點(diǎn)群體或退役士兵就業(yè)創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠？

6、獨(dú)生子女，且父母都已年滿60周歲，每月可享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)是6000元嗎？

7、已開(kāi)具的數(shù)電發(fā)票是否可以作廢？

8、我公司是一家外貿(mào)企業(yè)，三個(gè)月前出口的一批貨物已經(jīng)辦理退稅，現(xiàn)在因質(zhì)量問(wèn)題退回來(lái)了，應(yīng)該如何處理？

9、如何理解納稅人只能享受一次個(gè)人所得稅住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除？

10、餐廳將外購(gòu)未加工貨物直接與外賣食品一起售賣，應(yīng)如何繳納增值稅？

11、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除額是否可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除？

12、納稅人是不是只有住院的醫(yī)療支出才能享受大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除，沒(méi)住院的醫(yī)療支出不能享受扣除？

13、納稅人錯(cuò)誤確認(rèn)數(shù)電發(fā)票用途后，如何向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正？

14、按月申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人，為客戶開(kāi)具發(fā)票時(shí)無(wú)法確認(rèn)當(dāng)月總收入是否會(huì)超過(guò)10萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)要享受小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，應(yīng)如何開(kāi)具發(fā)票？

15、個(gè)體工商戶如何申報(bào)享受減半征收個(gè)人所得稅政策？

16、納稅人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票后沖紅，當(dāng)季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)時(shí)，已經(jīng)繳納的稅款是否可以申請(qǐng)退還？

17、增值稅小規(guī)模納稅人跨市提供建筑服務(wù)，月度工程額超過(guò)10萬(wàn)元，季度不超過(guò)30萬(wàn)元，需要預(yù)繳增值稅嗎？

18、繳費(fèi)人現(xiàn)在是否可以繼續(xù)享受殘疾人就業(yè)保障金分檔減繳政策？

19、出口退（免）稅備案單證保存期是多久？

20、 納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)如何使用當(dāng)月數(shù)電發(fā)票總額度？

21、目前數(shù)電發(fā)票有哪些交付方式？

22、小型微利企業(yè)的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額如何計(jì)算？

23、哪些稅費(fèi)可以享受“六稅兩費(fèi)”減免優(yōu)惠？

24、繳費(fèi)人現(xiàn)在是否可以繼續(xù)享受在職職工人數(shù)在30人(含)以下免征殘疾人就業(yè)保障金的政策？

25、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓需向稅務(wù)局提供什么資料？

26、通過(guò)電子稅務(wù)局發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)具流程后，對(duì)方的確認(rèn)是否有時(shí)限要求？

27、享受住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除需要填報(bào)什么信息？

28、用人單位（含企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位）社保費(fèi)征期是如何規(guī)定的？

29、合租住房可以分別享受住房租金專項(xiàng)附加扣除政策嗎？

30、小微企業(yè)申報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅是否有減半優(yōu)惠政策？

31、我公司是一家出口企業(yè)，現(xiàn)因經(jīng)營(yíng)不善需要注銷稅務(wù)登記，是否需要辦理出口退（免）稅備案撤回？

32、企業(yè)無(wú)償轉(zhuǎn)讓股票怎么繳納增值稅？

33、向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物能開(kāi)具專用發(fā)票嗎？

34、夫妻同時(shí)有大病醫(yī)療支出，如果都在丈夫一方扣除，扣除限額是多少？

35、寒暑假算不算在子女教育專項(xiàng)附加扣除的扣除期間內(nèi)？

本版塊總結(jié)了“金稅四期”納稅申報(bào)熱點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)大量的實(shí)例全方位解決在納稅申報(bào)過(guò)程中常常遇到的問(wèn)題，讓學(xué)員迅速提高稅務(wù)技能，輕松完成納稅申報(bào)。

版塊七

“金稅四期”稅務(wù)稽查常見(jiàn)切入點(diǎn)

1、企業(yè)社保繳納問(wèn)題

2、虛假開(kāi)戶

3、稅負(fù)率異常

4、常年虧損企業(yè)

5、空殼企業(yè)

6、檢查營(yíng)業(yè)收入

7、冒名開(kāi)戶

8、庫(kù)存與賬實(shí)不符

9、采購(gòu)異常

10、納稅申報(bào)預(yù)警

11、申報(bào)異常

12、個(gè)人資產(chǎn)

13、企業(yè)成本費(fèi)用

14、企業(yè)利潤(rùn)合理性

15、發(fā)票問(wèn)題

“金稅四期”上線后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅務(wù)局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，國(guó)家要實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

此版塊通過(guò)16個(gè)角度精準(zhǔn)鎖定稅務(wù)稽查的重點(diǎn)，讓學(xué)員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查時(shí)游刃有余。