課程體系

主要內容

課程收益

版塊一

稅法基礎知識入門

一、報稅期限

二、報稅的方法

三、添加報稅人員

四、怎樣查詢企業當期申報稅種

作為稅法的基礎版塊，讓學員全面掌握稅法入門知識。

版塊二

數電發票的開具方法

一、數電發票概述

    1、什么是數電發票

    2、數電發票的樣式

二、銷售方，如何開具數電發票

    1、開具藍字數電發票

    2、開具紅字數電發票

    3、數電發票紅沖操作總結

三、受票方，收到數電發票處理

    1、登錄

    2、抵扣勾選

    3、不抵扣勾選

    4、抵扣勾選統計

每一步操作都配有截圖，讓學員跟著老師的認真講解，迅速掌握開票信息維護、藍字發票和紅字發票的開具方法。

版塊三

報稅前準備工作

一、進項稅的認證勾選

    1、網上電子稅務局勾選認證

    2、增值稅發票綜合服務平臺勾選認證

    （1）發票抵扣勾選      

    （2）發票批量勾選

    （3）發票批量抵扣撤銷勾選

二、銷項稅的統計抄送

    1、什么是抄報稅？

    2、自動抄稅

    3、手動抄稅

    4、申報增值稅時提示”未抄報稅“，怎么處理？

    5、 逾期未抄報稅會有什么影響？怎么解決？

銷項稅抄送和進項稅認證勾選是報稅前的必做準備工作，此版塊逐步講解了操作方法，讓學員踏實掌握報稅前準備工作。

版塊四

全稅種納稅申報（實例講解）

一、月度申報：增值稅主附稅納稅申報

    1、一般納稅人主附稅納稅申報（實例講解）

    （1）增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料一（本期銷售情況明細表）

    （3）增值稅及附加稅費申報表附列資料二（本期進項稅額明細表）

    （4）增值稅及附加稅費申報表附列資料四（稅額抵減情況表）

    （5）增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅額情況表）

     2、小規模納稅人主附稅納稅申報（實例講解）

    （1）增值稅及納附加稅費申報表（小規模納稅人適用）

    （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）

    （3）增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（附加稅費情況表）

二、季度申報：

    1、資產負債表（已執行新收入準則）

    2、利潤表（已執行新收入準則）

三、月/季度申報：A類居民查賬征收所得稅

    1、資產加速折舊、攤銷（扣除）優惠明細表

    2、中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

四、月/季度申報：財產行為稅合并申報（印花稅）

財產和行為稅納稅申報（印花稅）

1、詳細講解月度/季度/年度納稅申報操作

2、包括增值稅一般納稅人、小規模納稅人主附稅納稅申報

3、按照新準則填寫季度財務報表，包含資產負債表和利潤表

4、講解財務行為稅合并申報表，強調了印花稅的核算和申報

版塊五

納稅申報后事項

一、稅款繳納

二、報表查詢和打印

三、納稅更正

四、數據清卡

詳細講解了納稅申報后需要做的工作及其注意事項

版塊六

“金稅四期”納稅申報熱點問題

1、企業以勞務派遣方式接受用工，所發生的費用，如何在企業所得稅稅前扣除？

2、增值稅一般納稅人購進境內鐵路旅客運輸服務如何抵扣進項稅額？

3、企業出租房產，如何計算繳納房產稅？

4、年中接受了單位的培訓，取得了結業證書，能不能享受職業資格繼續教育個人所得稅專項附加扣除？

5、同一重點群體人員或自主就業退役士兵開辦多家個體工商戶能否都享受重點群體或退役士兵就業創業稅收優惠？

6、獨生子女，且父母都已年滿60周歲，每月可享受贍養老人專項附加扣除的標準是6000元嗎？

7、已開具的數電發票是否可以作廢？

8、我公司是一家外貿企業，三個月前出口的一批貨物已經辦理退稅，現在因質量問題退回來了，應該如何處理？

9、如何理解納稅人只能享受一次個人所得稅住房貸款利息專項附加扣除？

10、餐廳將外購未加工貨物直接與外賣食品一起售賣，應如何繳納增值稅？

11、個人所得稅專項附加扣除額是否可以結轉扣除？

12、納稅人是不是只有住院的醫療支出才能享受大病醫療專項附加扣除，沒住院的醫療支出不能享受扣除？

13、納稅人錯誤確認數電發票用途后，如何向主管稅務機關申請更正？

14、按月申報的增值稅小規模納稅人，為客戶開具發票時無法確認當月總收入是否會超過10萬元，請問要享受小規模納稅人優惠政策，應如何開具發票？

15、個體工商戶如何申報享受減半征收個人所得稅政策？

16、納稅人代開增值稅專用發票后沖紅，當季度銷售額未超過30萬時，已經繳納的稅款是否可以申請退還？

17、增值稅小規模納稅人跨市提供建筑服務，月度工程額超過10萬元，季度不超過30萬元，需要預繳增值稅嗎？

18、繳費人現在是否可以繼續享受殘疾人就業保障金分檔減繳政策？

19、出口退（免）稅備案單證保存期是多久？

20、 納稅人在增值稅申報期內如何使用當月數電發票總額度？

21、目前數電發票有哪些交付方式？

22、小型微利企業的從業人數和資產總額如何計算？

23、哪些稅費可以享受“六稅兩費”減免優惠？

24、繳費人現在是否可以繼續享受在職職工人數在30人(含)以下免征殘疾人就業保障金的政策？

25、個人股權轉讓需向稅務局提供什么資料？

26、通過電子稅務局發起紅字發票開具流程后，對方的確認是否有時限要求？

27、享受住房貸款利息專項附加扣除需要填報什么信息？

28、用人單位（含企業和機關事業單位）社保費征期是如何規定的？

29、合租住房可以分別享受住房租金專項附加扣除政策嗎？

30、小微企業申報繳納房產稅和城鎮土地使用稅是否有減半優惠政策？

31、我公司是一家出口企業，現因經營不善需要注銷稅務登記，是否需要辦理出口退（免）稅備案撤回？

32、企業無償轉讓股票怎么繳納增值稅？

33、向消費者個人銷售貨物能開具專用發票嗎？

34、夫妻同時有大病醫療支出，如果都在丈夫一方扣除，扣除限額是多少？

35、寒暑假算不算在子女教育專項附加扣除的扣除期間內？

本版塊總結了“金稅四期”納稅申報熱點問題，通過大量的實例全方位解決在納稅申報過程中常常遇到的問題，讓學員迅速提高稅務技能，輕松完成納稅申報。

版塊七

“金稅四期”稅務稽查常見切入點

1、企業社保繳納問題

2、虛假開戶

3、稅負率異常

4、常年虧損企業

5、空殼企業

6、檢查營業收入

7、冒名開戶

8、庫存與賬實不符

9、采購異常

10、納稅申報預警

11、申報異常

12、個人資產

13、企業成本費用

14、企業利潤合理性

15、發票問題

“金稅四期”上線后，企業更多的數據將被稅務局掌握，監控也呈現全方位、立體化，國家要實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。

此版塊通過16個角度精準鎖定稅務稽查的重點，讓學員在應對稅務稽查時游刃有余。