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授課老師
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
學審計——如何運作審計項目、出具報告 | 2019年12月22日 14:00~17:00 |
贈送資料:1.風險評估樣本;2.工作底稿編制;3.編制審計報告-XXX公司X年審計報告;4.財務報表分析;5.大量配套實務案例講解和實務審計操練;6.微信群討論;7.所得稅匯算清繳明細工作底稿;8.電子版課程講義;9.直播回放視頻(直播課結束后開通)。 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
1.1 課程介紹 | 共60個教學視頻,學習期90天;報課后即可學習錄播視頻;錄播部分講解了部分審計前期準備和審計中期的具體操作流程和重點,通過大量實例分析講解審計中期現場工作的具體審計方法、審計后報告編制和管理層會議的具體操作流程及正確的溝通和匯報方法。 |
1.2 如何做好審計這項工作+第一講作業 | |
1.3 職場經驗分享+實務情景 | |
1.4 聯系經理(1) | |
1.5 聯系經理(2) | |
1.6 聯系客戶 | |
1.7 聯系同事+資料歸檔 | |
2.1 內審和外審的比較 | |
2.2 年度計劃和風險評估 | |
2.3 同學問題集中講解 | |
2.4 審計年度計劃和課堂練習(1) | |
2.5 審計年度計劃和課堂練習(2) | |
2.6 作業 | |
3.1 審計項目的工作和流程梳理 | |
3.2 審計項目工作中的困境 | |
3.3審計工作的改進方法 | |
3.4 課堂練習(1) | |
3.5 課堂練習(2) | |
3.6 課堂練習(3) | |
4.1 職業素養 - 穿著 | |
4.2 職業素養 - 談吐 | |
4.3 職業素養 - 溝通 | |
5.1 流動資產審計 - 會計的認定 | |
5.2 流動資產審計 - 會計的認定練習 | |
5.3 現金和銀行存款審計(1) | |
5.4 現金和銀行存款審計(2) | |
5.5 應收賬款 | |
5.6 壞賬準備和函證 | |
5.7 存貨審計 | |
5.8 存貨盤點 | |
5.9 其他應收款和預付賬款 | |
5.10 作業講解(應收賬款 壞賬準備) | |
5.11 第四、五講復習 | |
6.1 固定資產、在建工程 | |
6.2 課堂練習(1) | |
6.3 課堂練習(2) | |
6.4 無形資產和其他長期資產、審計 | |
6.5 復習和作業講解 | |
7.1 應付賬款和課堂練習(1) | |
7.2 應付賬款和課堂練習(2) | |
7.3 其他流動負債 | |
7.4 預提費用 | |
7.5 其他流動負債工作底稿 | |
8.1 收入 | |
8.2 收入工作底稿(1) | |
8.3 收入工作底稿(2) | |
8.4 收入樣本審計 | |
9.1 期間費用審計 | |
9.2 期間費用審計-審計方法的選擇 | |
9.3 實質性審計程序抽樣 | |
9.4 其他業務審計 | |
10.1 稅務審計注意事項 | |
10.2 稅務事項審計 | |
10.3 企業所得稅 | |
10.4 合規性審計 | |
10.5 合規性審計案例 | |
11.1 管理層會議 | |
11.2 管理層會議的籌備 | |
12.1 審計報告 | |
12.2 內審報告 |
教學大綱
第一部分 前期準備(Planning)
學習收獲:通過本章教學,使學生掌握審計前期準備的具體操作流程和重點。掌握正確的審計溝通技巧和思維方式。
教學內容:
第一講 開始一個審計項目
三個聯系,一個結果——背后的目標是什么?
1.聯系經理——內容、準備和成果
2.聯系客戶——目標和方法
3.聯系同事——招兵買馬
4.資料歸檔——形成計劃工作底稿
5.糾正審計思路和溝通缺陷
第二講 回到開始——年度審計安排
1.內外有別——內審和外審的重點區別之一
-外審年度安排
-內審年度安排
2.三個聯系,一個結果
3.在一整年的高度上與經理,客戶和同事完成對年度審計的初步計劃
4.案例和課堂練習
——如何排定年度審計計劃
第三講 項目計劃——工作開始在進場之前
1.行業現狀 vs 努力目標
2.盡可能多的把工作做在進場之前:
-報表分析
-編制底稿
-樣本選取
-報告草稿
3.團隊資源管理
-人員
-時間
4.案例和課堂練習
- 如何做財務報表分析
- 遠程審計工作的具體操作方法
第二部分 現場工作(Fieldwork)
學習收益:通過這部分的學習和大量實例分析學生可掌握審計中期現場工作的具體審計方法和重點。
教學內容:
第四講 客戶溝通和職業素養
1.啟動項目會議
2.定時/不定時管理層溝通
3.電子郵件
4.現場工作小結會
5.保持審計師的職業素養——貫穿整個項目始終
第五講 流動資產審計
1.現金和銀行存款
2.應收賬款和壞賬準備
3.存貨和跌價準備
4.預付賬款
5.其他應收款
6.案例和課堂練習:
- 小小現金名堂多
- 如何高效地審計銀行余額調節表
- 應收帳款的分析性復核該如何操作
- 應收帳款詢證涵的替代性程序可信嗎?如何提高回函率?
- 長賬齡應收賬款審計和壞賬準備的計提
- 用庫位來分析存貨的重要性
- 盤點的注意事項
- 其他應收款中發現的舞弊案例
第六講 長期資產審計
1.固定資產
2.在建工程
3.無形資產
4.案例和課堂練習:
-如何確定固定資產的入賬時點
-如何審查在建工程的真實性
第七講 短期負債和長期負債審計
1.應付賬款審計
2.預提費用
3.其他應付款
4.案例和課堂練習:
-如何進行應付賬款的分析性復核、詢證函的選取和跟蹤
-重點和難點——預提費用的審計
第八講 收入審計
1.分析性復核
2.真實性
3.完整性
4.截至性
5.案例和課堂練習:
-收入的截止性審計
-收入的分析性復核實例分析
-如何高效選取收入審計的樣本
第九講 費用和其他業務審計
1.費用的分析性復核
2.費用抽樣復核
3.其他業務收支
4.案例和課堂練習:
-如何進行費用的分析性復核
-費用科目那么多,如何確保高效率的審計覆蓋
-費用科目的樣本如何抽取才最有效果
第十講 稅務與合規性審計
1.涉稅項目審計注意事項
如何籌劃關聯方交易達到合法節稅?
如何區分增值稅視同銷售和進項稅轉出?
個人所得稅注意事項
如何高效進行企業所得稅匯算清繳
2.合規性審計——銷售渠道管理
供應鏈管理
非物料供應商管理
員工報銷復核
舞弊調查
3.案例和課堂練習:
-企業所得稅調節表
-代理商傭金管理
-差旅費報銷舞弊
第三部分 報告環節(Reporting)
學習收益:通過本章教學,使學生掌握審計后報告編制和管理層會議的具體操作流程和重點。學習正確的溝通和匯報方法。
教學內容:
第十一講管理層會議
1.重要性——是體現審計價值的重中之重
是體現審計水平的主要渠道
也是讓審計真正達成效用的重要工具
2.會議流程——時間選定
會前溝通
會議內容
會后跟蹤
3.會議內容——調整/審計發現說明
管理層意見/改進建議/負責人和時間點
第十二講 審計報告
1.外審的審計報告——標準模板
字斟句酌
附件的選用
報告的分送
2.內審的審計報告——內審和外審的重點區別之一
公司統一模板,但格式靈活
字斟句酌
審計發現的撰寫和管理層回復
學員評價
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購買協議
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協議書
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:
1 定義條款
本協議適用于正保會計網校(www.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(www.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;
2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;
2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8 如需發票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費;
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務;
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中,如發生任何爭議,則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的,則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后,非經法定事由或雙方協商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司