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2025年企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務
2025年企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務
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2025年企業(yè)所得稅匯算清繳申報實務

價      格: ¥ 249.00 日常價:¥300.0

課程形式: 錄播課 課時數(shù):9.4課時 所屬類別: 納稅申報 、匯算清繳 學習期:180天

課程收益:匯算清繳是每年最重要的會計工作之一,課程以國稅2025年1號公告修改后的最新申報表為主線設置章節(jié),準確把握每張申報表的填報要求和關鍵點,同時對匯算清繳工作中遇到的常見問題和企業(yè)容易出現(xiàn)的納稅風險配合豐富的案例進行解析。課程以精準的政策解析、規(guī)范的表單填報、結合豐富的實務案例幫助財務人員輕松、準確的完成企業(yè)匯算清繳工作。
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授課老師

張萍

張萍

注冊會計師,國際注冊內審師,在十幾年的財務工作中,歷任河北某國有企業(yè)財務經(jīng)理、國內大型財務培訓教育機構河北地區(qū)教學負責人、河北某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務主管,業(yè)余時間曾對企業(yè)、財務公司等單位財務人員進行房地產(chǎn)行業(yè)、金融行業(yè)營改增等專業(yè)培訓,財稅實操經(jīng)驗豐富。

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課程安排

錄播課程表 視頻開放時間說明
課前引導視頻 本課為錄播,報課即可學習,學習期180天。
1、企業(yè)所得稅匯算清繳概述
2、封面、填報單、基礎信息表的填寫
3、利潤總額及減境外所得的填報
4、業(yè)務招待費、利息支出、不得扣除項目的填報
5、視同銷售、未按權責發(fā)生制確認收入、不征稅收入、投資收益的填報
6、職工薪酬、廣宣費的填報
7、捐贈支出、折舊攤銷的填報
8、資產(chǎn)損失、減免收入的填報
9、研發(fā)費用加計扣除的填報
10、納稅調整后所得填報綜合案例
11、減免所得稅的政策解析及填報
12、抵免稅額、境外業(yè)務的填報
13、總分機構所得稅的計算分攤及填報
14、匯算清繳后的賬務處理及報表調整
      贈送資料:1、電子版講義;2、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群
掃碼進入專屬課程交流群

教學大綱

第一章企業(yè)所得稅匯算清繳概述

一、你知道完成匯算清繳要做哪些工作嗎?——稅會差異調整思路

二、哪些企業(yè)要參加匯算清繳?

三、匯算清繳要在什么時間完成?

四、匯算清繳涉及哪些報表?——輕松把握年度申報表的內部關系

第二章 三張基礎必填報表——年度申報表封面、填報單、基礎信息表的填寫

一、年度納稅申報表封面怎么填?

二、填報單怎么填——35張申報表,你的企業(yè)要填哪些呢?

三、A000000基礎信息表怎么填?需要關注哪些風險?

第三章 企業(yè)所得稅計算及匯算清繳填報深度解析

一、利潤總額的確定及申報表填報

二、納稅調整后所得的確定及申報表填報

(一)境外所得的調整及填報

(二)納稅調整增加額、減少額的確定及填報(A105系列表單)

(三)免稅、減計收入及加計扣除的確定及填報

(四)境外應稅所得抵減境內虧損的確定及填報

三、應納稅所得額的確定及申報表填報

(一)所得減免的確定及填報

(二)彌補以前年度虧損的填報

(三)抵扣應納稅所得額的確定及填報

四、應納所得稅額的計算

五、應納稅額的確定及申報表填報

(一)減免所得稅額的確定及申報表填報

(二)抵免所得稅額的確定及申報表填報 

六、實際應納所得稅額的確定及申報表填報

(一)境外所得應納所得稅額的調整

(二)境外所得抵免所得稅額的調整

七、本年應補(退)所得稅額的計算

八、總分機構所得稅的計算分攤及申報表填報

九、本年實際應補(退)所得稅額的計算

第四章  匯算清繳后的賬務處理及報表調整

一、匯算清繳后補稅的賬務處理及報表調整

二、匯算清繳后退稅的賬務處理及報表調整

學員評價

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購買協(xié)議

如何聽課:

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正保遠程教育

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校(www.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校(www.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校(www.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。

2 輔導課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校(www.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。

2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準??赡軙鶕?jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。

2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;

2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;

2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;

2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;

2.5.7 課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8 如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權利與義務

3.1 權利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。

3.2 義務

3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權利與義務

4.1 權利

4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;

4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。

4.2 義務

4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;

4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 特殊聲明

5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網(wǎng)校檢測到異常行為將觸發(fā)安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。

5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異?;虿僮鳟惓5惹闆r,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯(lián)系乙方官方客服。

6 不可抗力

6.1 不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。

6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

6.3 不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。

7 爭議的解決

7.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。

7.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。

7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

8 完整協(xié)議

乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。

9 保密義務

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。

10 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。

11 其他約定

11.1 本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。

11.3 本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

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