一、大數(shù)據(jù)及人工智能背景下的稅收環(huán)境簡介

　1、金稅三期、金稅四期是什么？

　2、為什么營改增？

　3、各部門如何聯(lián)合查稅？

　4、不恰當?shù)馁~務處理會帶來哪些涉稅風險？

　5、稅務關注的經濟行為有哪些？

　6、財務人員日常工作環(huán)境中注意的稽查風險細節(jié)：你眼中的一張廢紙可能成為補稅的證據(jù)

二、稅收相關法規(guī)解析

　1、當前我國稅種大全

　2、涉及核定征收的稅種有哪些？

　3、納稅信用等級

　4、起征點和免征額的區(qū)別

　5、稅法要求單獨設置的賬戶如何規(guī)定的？

　6、財務報表、所得稅申報表、增值稅申報表三者不一致有風險嗎？

　7、稅收滯納金的規(guī)定

　8、及時申報及納稅管理

三、發(fā)票管理知識

　1、發(fā)票的基礎知識：發(fā)票的申請辦理、種類、保管

　2、增值稅發(fā)票開具的基本規(guī)定與技巧

　　專用發(fā)票、普通發(fā)票、機動車發(fā)票、二手車發(fā)票

　3、增值稅發(fā)票開具的具體規(guī)定

　　開票編碼的選擇技巧

　　關于發(fā)票專用章的正確使用

　　發(fā)票開具的常見錯誤與誤區(qū)（超范圍經營能否開具發(fā)票的規(guī)定？）

　　發(fā)票作廢與紅沖的規(guī)定

　　特殊業(yè)務下的發(fā)票開具：成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

　4、不合規(guī)發(fā)票的種類及風險應對

　5、虛開增值稅發(fā)票的風險管理（反洗票系統(tǒng)是什么）

　6、稅務機關代開發(fā)票的規(guī)定

　7、發(fā)票查驗、丟失處理及違章的處理

　8、發(fā)票稽查的風險管理

四、中小企業(yè)各稅種基礎知識及計算復核技巧

（一）增值稅

　1、基礎知識

　　（1）增值稅的概念

　　（2）納稅人的分類

　　（3）稅率

　　（4）應納稅額的計算

　2、銷項稅額相關知識

　　（1）正常銷售業(yè)務

　　　納稅義務發(fā)生時間

　　　銷售額如何確定？

　　　增值稅價外費用有哪些、兼營與混合銷售如何準確辨析？

　　　預存儲值款的處理

　　　代開發(fā)票的問題匯總

　　　不開票收入的稅務處理

　　（2）增值稅視同銷售的涉稅問題剖析

　　（3）其他特殊銷售的征稅問題

　3、進項稅額相關知識

　　（1）取得增值稅進項發(fā)票的種類及相關要求

　　（2）取得發(fā)票的認證時限要求、逾期未抵扣的處理方法

　　（3）購入或租入資產的稅收籌劃

　　（4）抵扣勾選的注意事項

　　（5）進項發(fā)票認證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)

　　（6）可以抵扣的普通發(fā)票有哪些？

　　（7）進項稅額不得抵扣情形及處理技巧、非正常損失的規(guī)定

　　（8）不得抵扣的進項發(fā)票如何進行籌劃

　　（9）三流一致的判斷及稅務處理技巧

　　（10）走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與防范

　　（11）滯留票的稅務風險及應對

　　（12）關于“初次購買稅控設備或支付稅控服務年費”的規(guī)定及賬務處理

　　（13）進項稅額加計抵減的規(guī)定

　　（14）增值稅期末增量留抵退稅的規(guī)定

　4、應納稅額的計算及復核技巧

　　（1）進項稅額

　　（2）銷項稅額

　　（3）納稅申報表復核注意事項與技巧

　5、稅收優(yōu)惠政策

（二）企業(yè)所得稅

　1、基礎知識

　　（1）匯算清繳、基本原則及規(guī)定

　　（2）稅率

　　（3）應納稅所得額

　　（4）匯算清繳相關的賬務處理

　2、收入的相關規(guī)定

　　（1）收入的范圍界定及稅會差異

　　（2）不征稅收入與免稅收入

　　（3）視同銷售

　　（4）特殊銷售：商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回、以舊換新、組合銷售、資產溢余收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、個稅手續(xù)費返還、違約金收入

　3、成本、費用、損失的相關規(guī)定

　　（1）資產損失稅前扣除規(guī)定：應收賬款、存貨

　　（2）需要收集的資料

　4、允許扣除項目及其標準的具體規(guī)定

　　職工薪酬、職工福利費、工會經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、廣告費和宣傳費、保險費、研發(fā)費用、利息支出、公益捐贈支出等。

　5、不得扣除的項目

　　具體規(guī)定解析及案例分享

　6、企業(yè)所得稅彌補虧損的規(guī)定

　　（1）一般規(guī)定

　　（2）特殊規(guī)定及注意事項

　7、日常報銷的管控點

　　（1）費用報銷和票據(jù)的審核與證據(jù)鏈

　　（2）餐飲發(fā)票的辨析

　　（3）跨年發(fā)票的稅會處理

　　（4）租用個人房屋無發(fā)票如何應對？

　　（5）支付客戶的無發(fā)票支出能否稅前扣除？

　　（6）濫用“其他”明細科目引發(fā)稅務風險

　　（7）能否給外單位人員報銷費用

　　（8）費用分割單的規(guī)定及籌劃技巧

　8、應納稅額風險自查及復核技巧：

　　（1）收入的確認

　　（2）資產損失和成本費用

　　（3）納稅申報表復核注意事項與技巧

　　（4）可稅前列支的特殊情形：無發(fā)票報銷的種類與理解誤區(qū)、個人抬頭發(fā)票的相關規(guī)定

　　（5）匯算清繳工作的準備

　9、常用的稅收優(yōu)惠政策

　10、案例分享、典案練習

（三）個人所得稅

　1、2019年起實施的規(guī)定講解

　　（1）征收范圍及應稅所得的規(guī)定

　　（2）稅率

　　（3）專項附加扣除

　　（4）計算方法

　　（5）規(guī)定：累計收入不超6萬元的暫不預扣預繳個稅、需要匯算清繳的情形

　2、應納稅額的注意事項及復核技巧：

　　（1）各類補貼的涉稅問題：交通補貼、通訊補貼、差旅費、誤餐補助

　　（2）全年一次獎金

　　（3）個人股權轉讓的涉稅處理

　　（4）解除勞動合同補償金的個稅問題

　　（5）取得代扣個稅手續(xù)費的稅會處理

　　（6）偶然所得的涉稅風險剖析

　3、稅務稽查的關注點及案例

　　（1）股東借款

　　（2）盈余公積或未分配利潤轉增資本

　　（3）以報銷方式少扣員工個稅

　　（4）其他關注問題

　4、稅收優(yōu)惠政策

（四）印花稅

　1、基礎知識

　　（1）納稅義務人

　　（2）科目稅率表

　　（3）應納稅額的計算

　　（4）納稅義務發(fā)生時間、納稅地點、納稅方法、納稅期限的規(guī)定

　　（5）違章處罰

　2、實務難點問題

　　（1）印花稅的核定征收

　　（2）不交印花稅或免稅的30多種情形舉例

　　（3）國外簽訂的應稅合同何時繳納印花稅

　　（4）個人轉讓認繳未實際出資的股權是否繳納印花稅

　　（5）免稅是否需要進行申報？

　3、應納稅額計算的注意事項及復核技巧：

　　（1）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定

　　（2）風險管理與核對注意事項

　　（3）印花稅在實務中的常見誤區(qū)

　　（4）印花稅規(guī)劃要點

　4、稅收優(yōu)惠

（五）房產稅

　1、房產稅基礎知識

　2、實務難點與涉稅風險

　　（1）原值包括范圍，土地是否計入房產原值

　　（2）地下建筑物是否繳納房產稅

　　（3）免租期房產稅的計算

　　（4）已經提滿折舊的房產是否要交房產稅

　　（5）未竣工驗收但已實際使用的房產是否繳納房產稅

　3、稅務稽查案例

　4、稅收優(yōu)惠政策

（六）其他小稅種的規(guī)定

　1、城鎮(zhèn)土地使用稅

　2、車船稅

　3、環(huán)保稅

　4、車輛購置稅

　5、三項附加稅

五、會計科目涉稅風險審核與日常管理

　1、收入類科目

　2、成本類科目

　3、費用、支出類科目：

　　職工薪酬、職工福利費、工會經費、職工教育經費、勞動保護費、保險費、辦公費、差旅費、車輛使用費、會議費、業(yè)務招待費、廣告費和宣傳費、通訊費、開辦費、財務費用-手續(xù)費、財務費用-利息、營業(yè)外支出-公益捐贈支出

　4、企業(yè)利潤

　5、貨幣資金類：

　　庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（微信轉賬的涉稅風險）

　6、存貨類

　　（1）暫估入庫的稅務風險

　　（2）未取得發(fā)票的風險

　　（3）清查盤點工作

　7、往來科目：

　　應收賬款、預付賬款、其他應收款、預收賬款、應付賬款、其他應付款、應交稅費

　8、固定資產與累計折舊

　　（1）購入固定資產沒取得發(fā)票怎么辦？

　　（2）公司出資購買房產或汽車落在股東個人名下的財稅問題

　　（3）折舊計提時間、年限、方法、凈殘值的稅會處理

　　（4）減值準備的稅會差異

　　（5）試運行收入、改建支出、大修理的稅務處理

　9、在建工程：結轉固定資產的金額與時點問題

　10、無形資產

　　攤銷年限與不得計算攤銷的稅法規(guī)定

　11、長期待攤費用：不同情形下稅法規(guī)定攤銷的年限

　12、增值稅的賬務處理

　　（1）新會計準則下，增值稅科目的正確設置

　　（2）增值稅明細科目月底及年底結轉的賬務處理舉例

　13、及時申報及納稅管理

　14、財務檔案管理

六、其他特殊業(yè)務涉稅管理

　1、禮品贈送的涉稅問題解析

　2、五大稅種“視同銷售”的解析

　3、私車公用

　4、關聯(lián)交易業(yè)務

七、合同涉稅風險管理

　1、財務如何審合同

　2、合同審核中的基本關注點

　3、合同審核中的涉稅風險

　4、印花稅申報繳納及合同臺賬登記

八、稅企爭議的產生及稅企溝通技巧

　1、稅企爭議的產生原因與主要表現(xiàn)

　2、稅企爭議的處理技巧

　3、日常涉稅事項溝通與關系維護

　4、業(yè)務疑難事項的溝通

　5、稅收政策解讀的方法

　6、稅企溝通案例分享

九、納稅評估與稅務稽查應對技巧

　1、稅務為什么來查你？查幾年？

　2、什么是納稅評估？

　3、收到風險預警通知書怎么辦？

　4、稅務檢查與稽查中的注意事項、如何應對、如何維護自身權益？

　5、財務人員日常工作中應做好的事項

　6、稽查實例講解

　7、稅務檢查后的賬務調整

  十、重點問題提示及實務熱點補充

  1、發(fā)票開具涉稅風險

　　（1）違約金涉稅問題

　　（2）報銷及付款單據(jù)填寫合規(guī)性與涉稅風險

  2、增值稅重點提示及跨稅種學習

　　（1）基礎知識

　　（2）銷售方式

　　（3）納稅義務啟動標志

　　（4）折扣涉稅處理與稅會差異分析

　　（5）買贈行為視同銷售的涉稅分析

　　（6）混合銷售與兼營

　　（7）不得抵扣進項的情形

  3、企業(yè)所得稅重點提示及實務熱點

　　（1）基礎知識、稅率、計稅依據(jù)、扣除項目的分類總結

　　（2）認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險

　　（3）籌建期間取得發(fā)票的問題

　　（4）借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題：一般企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)、集團內部資金借貸籌劃

　　（5）企業(yè)所得稅虧損彌補

　　（6）增值稅與企業(yè)所得稅的對比分析

　　（7）快速掌握遞延所得稅

　　（8）以前年度損益調整

  4、小稅種重點知識提示

　　（1）個人所得稅：靈活用工平臺爆雷風險

　　（2）房產稅：投入使用后的涉稅問題

　　（3）印花稅：新舊法規(guī)的變化、實務中的誤區(qū)

  5、常見稅會差異分析與實務應用

　　（1）近幾年我國企業(yè)會計準則的更新迭代

　　（2）新會計準則的理念

　　（3）什么是稅會差異

　　（4）稅會差異產生的根本原因

　　（5）對企業(yè)影響最大的新收入準則

　　（6）存貨核算的稅會差異分析

  初始計量、發(fā)出計量、結轉成本、跌價時分別有哪些稅會差異？

  存貨盤盈、發(fā)生損失時的財稅處理

  存貨發(fā)生損失時提報什么資料？

　　（7）投資性房地產

　　（8）資產減值與公允價值變動損益 

　　（9）職工薪酬：概念、分類、非貨幣性福利的確認計量與稅會差異（自產或外購兩種情況）

　　（10）新收入準則的稅會差異：

  新收入準則的主要變化 

  稅會差異產生的根本原因

  定義不同的稅會差異

  收入確認時點不同的稅會差異

  6、年終關賬的證據(jù)鏈管理與結轉分錄匯總

　　（1）資產類科目的核對與證據(jù)鏈

　　（2）負債類科目的核對與證據(jù)鏈

　　（3）收入類科目的核對與證據(jù)鏈

　　（4）扣除類科目的核對與證據(jù)鏈

　　（5）年終各科目結轉方法與技巧

  損益類科目結轉：結轉本年利潤、提取盈余公積、利潤分配

  計提類的賬務處理：計提工資、計提社保（或住房公積金）、計提資產減值準備、增值稅及附加稅的計提、小稅種計提、計提企業(yè)所得稅、遞延所得稅的確認

  虧損彌補的賬務處理

  增值稅相關科目的結轉

  科目結轉時的注意事項

  十一、2022年稅收優(yōu)惠與嚴管并存下新政解讀

  1、固定資產折舊的優(yōu)惠政策匯總與匯算清繳填報

  2、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總

  3、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總

  4、個人所得稅的新政策

  5、印花稅法2022年7月1日起正式實施，有哪些主要變動？

  6、全國“兩會”重磅政策解讀！