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價 格:
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日常價:¥560.0
報名人數:2/15人 報名截止:2025-07-09 20:30
授課老師
稅務師,審計師,高級會計師,西北大學現代學院校外導師,深耕財稅領域二十年,先后在上市公司、科技企業及軟件企業任職。理論基礎殷實,實務經驗全面、授課經驗豐富,尤其對高新技術企業、軟件企業、研發型初創企業財稅問題有較深的研究。2015年開始在正保會計網校主講由馬老師原創的高新技術企業、軟件企業,科技創新專企業財稅核算、納稅籌劃、財務管理等課程,憑借著條理清晰的授課思路、詳實細致的授課內容、干脆利落的授課風格獲得了眾多學員的支持和認可。同時受到招商銀行、西安高新技術產業開發區、廣州民營科技園、秦創原、西北大學MBA學院等單位的邀請主講高新技術企業、專精特新企業線下內訓課程,獲得學員的一致認可與好評!
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
高新技術企業認定與財務核算要點 | 2025年07月09日 19:30~21:30 |
贈送資料:1、研發費用輔助賬;2、研發項目立項報告;3、董事會關于研發項目立項的批復模板;4、研發費用結構明細表;5、公司研發投入核算體系管理制度;6、研發人員績效考核管理制度;7、高企人員花名冊;8、高企認定資料填寫模板;9、高企報送資料清單;10、高新技術(服務)收入說明模板;11、科技人員說明模板;12、產品屬于《國家重點支持的高新技術領域》說明模板;13、高新技術產品情況明細表;14、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期180天);15、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 本課為錄播+直播,報課后即可學習,學習期180天。【錄播-全部內容講解,直播-重難點講解】 |
1、前言 入職高新技術企業必備財務技能與工作重點 | |
2、第一章 高新技術企業概念、區分及價值 | |
3、第二章 高新技術企業認定指標 | |
4、第三章 如何成功認定為高新技術企業(1) | |
5、第三章 如何成功認定為高新技術企業(2) | |
6、第三章 如何成功認定為高新技術企業(3) | |
7、第四章 高新技術企業認定實例展示(1) | |
8、高新技術企業認定實例展示(2) | |
9、第五章 高新技術企業申報程序及資料準備 | |
10、第六章 高新技術企業財務核算體系 | |
11、第七章 高新技術企業研發費用財務核算(1) | |
12、第七章 高新技術企業研發費用財務核算(2) | |
13、2021版研發支出輔助賬 | |
14、第八章 高新技術企業稅收優惠政策(1) | |
15、第九章 研發費用加計扣除政策詳解與實務運用(1) | |
16、第九章 研發費用加計扣除政策詳解與實務運用(2) | |
17、研發費用加計扣除優惠明細表 | |
18、第十章 高新技術企業稅務稽查的方向及主要問題(1) | |
19、第十一章 高新技術企業后續管理與重要事項總結 |
教學大綱
課程適用人群: | 已入職高企的財務人員、準備面試高企的財務人員,準備申請高企的公司人員、對高企認定及財務核算有疑問的財務人員、渴望學習高企相關知識的人員等 | |||||
課程贈送資料: | 研發費用加計扣除留存備查資料 | 1、研發費用輔助賬 | 2、研發項目立項報告 | 3、董事會關于研發項目立項的批復模板 | 4、研發費用結構明細表 | |
(13項超值資料免費贈送) | 高企認定資料 | 5、公司研發投入核算體系管理制度 | 6、研發人員績效考核管理制度 | 7、高企人員花名冊 | 8、高企認定資料填寫模板 | 9、高企報送資料清單 |
高企稅收優惠留存備查資料 | 10、高新技術(服務)收入說明模板 | 11、科技人員說明模板 | 12、產品屬于《國家重點支持的高新技術領域》說明模板 | 13、高新技術產品情況明細表 | ||
課程體系 | 主要內容 | 課程收益 | 要點問題 | |||
前言 入職高新技術企業必備財務技能與工作重點 |
一、高新技術企業財務人員工作重點 二、高新技術企業必備工作清單
三、入職高企必備素質 |
入職高企前了解高企財務工作的特點,做到心中有數 | 了解高企財務人員應關注的重點工作及必備素質 | |||
第一部分 高新技術企業概念、區分及價值 |
一、高新技術企業的相關政策 二、高新技術企業認定意義 三、認識高新技術企業證書 |
幫您梳理高新技術企業認定相關文件、高新技術企業認定管轄部分、高新技術企業認定時間及有效期 | 搞清楚高企證書中相關信息隱含的內容,關注高企證書的取得時間和到期時間 | |||
第二部分 高新技術企業認定指標解讀 |
一、收入標準 二、科研人員標準 三、研發費用標準 四、案例 |
詳細講解高新技術企業認定中三項數字標準,如何正確理解和計算,如何與財務數據對應 |
一、掌握三項標準計算公式 二、認定標準中的疑難點 三、研發費用標準如何計算 四、科技人員與研發人員的區別 |
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第三部分 如何成功認定為高新技術企業 |
一、認定高新技術企業前的自我評價 二、高新技術企業認定的硬性條件,你是否具備? 三、知識產權的相關概念 1、知識產權的種類 2、知識產權的來源 3、知識產權的數量和質量要求 四、財務鑒證報告及納稅申報表 五、研發項目 1、研發項目管理要求 2、高新技術企業認定時的研發費用范圍 3、高新技術企業認定中的研發費用誤區 六、必須了解的高企認定的重點問題 1、申報高企的時機 (成立初期申請or有一定業務基礎后申請) 2、如何理解高新技術領域 (1)高新技術領域與高新技術產品的關系 (2)高新技術領域舉例 3、成長性指標的特殊問題 (1)成長性指標如何計算 (2)成長性指標的評分標準 (3)成長性指標為負數怎么辦 4、科技成果轉化 (1)轉化的形式,形態 (2)科技成果轉化的具體資料包括哪些 (3)科技成果的數量和質量要求 5、研發管理體系 6、高新技術企業評分標準 |
全面深入講解高新技術企業認定條件,創新能力體系、高新技術領域、評分標準,分析各項條件的具體要求、疑難點、和注意事項。幫助您清晰透徹的把握高企認定中各項認定條件,在實際工作中靈活運用認定條件,成功認定成為高新技術企業 |
一、了解認定前的自我評價的程序 二、知識產權的疑難點 三、出具審計報告的注意事項 四、研發項目的管理要求 五、高企研發費用的范圍與會計核算研發費用的區別 六、高新技術領域如何確定 七、成長性指標的疑難點 八、科技成果轉化的疑難點 九、研發管理體系的相關資料 |
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第四部分 高新技術企業認定實例演示 |
一、以博宇信息(成立至今未設置研發項目及研發費用科目)為例,演示認定高企的主要思路及程序 二、上傳至高企認定網的相關表格填寫示例 三、紙質資料實例展示 |
以真實的案例展示高新技術企業認定的全部過程,包括具體資料如何填寫。該案例具有一定的代表性,其籌備和認定高企的思路以及指導思值得大家借鑒 | 案例企業籌備高企的思路和方法 | |||
第五部分 高新技術企業申報程序及資料準備 |
一、認定程序及認定網站 二、認定報送資料的要求 三、認定紙質資料報送明細 四、認定資料注意事項 |
高企認定中的各項資料籌備是不可忽視的環節,本章內容主要講解高企資料的準備流程,包括資料的分類、明細目錄、報送的要求及注意事項 |
一、資料報送清單 二、報送的要求 |
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第六部分 高新技術企業財務核算體系 |
一、高新技術企業收入類科目核算 1、收入類科目應如何設置 2、高新技術收入包括哪些, 如何正確區分高新技術收入與一般收入 二、成本類科目核算 1、成本科目設置 2、如何核算產品成本 (1)生產制造通用產品 (2)定制產品 三、研發費用類科目核算 四、政府補助的核算 1、高新技術企業涉及到的補貼收入類型 2、各種補貼的賬務處理 |
收入、成本、研發費用、補貼收入核算是高新技術企業財務核算的核心,本章圍繞著核心內容展示高企科目設置的思路、方法、核算的流程和具體會計分錄。 |
一、會計科目的設置原則 二、高新技術企業成本核算的思路與方法 三、補貼收入的賬務處理 |
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第七部分 高新技術企業研發費用核算 |
一、研發項目的確立 1、什么是企業的研發活動 2、研發活動的特點 3、如何準備研發立項資料 二、研發項目的研究與開發階段如何劃分? 三、研發費用會計科目設置 四、研發支出費用化階段的會計核算 五、研發支出資本化階段的會計核算 六、實務中如何處理研發支出資本化問題 七、研發支出科目設置及輔助核算 八、 2021版研發支出輔助賬填寫 |
助您全面掌握研發費用核算涵蓋的所有問題,包括科目設置、研發費用輔助賬如何登記、研發活動的不同階段的會計處理方法,費用化與資本化對財務大數據的影響 |
一、研發費用項目核算的幾種實現方式 二、如何登記研發費用輔助賬 三、研發支出不同階段的賬務處理 |
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第八部分 高新技術企業的稅收優惠政策 |
一、高新技術企業稅收優惠政策梳理 二、高新技術企業稅收優惠政策精講 1、技術貿易活動的減免稅政策 2、高新技術企業彌補虧損政策 三、稅收優惠政策辦理流程 1、企業所得稅備案 2、技貿合同備案及免稅項目申請 |
教您學習最新最全的高新技術企業稅收優惠政策,清楚的了解企業應該如何享受優惠政策 |
一、政策要點 二、享受程序 |
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第九部分 研發費用加計扣除政策詳解與實務運用 |
一、研發費用加計扣除政策享受要點 二、研發費用加計扣除的核心問題 1.哪些行業不可以享受研發費用加計扣除? 2.可加計扣除的費用范圍 3.加計扣除中的調整事項 4.如何歸集可加計扣除的研發費用 (1)是不是賬面發生的研發支出都可以加計扣除呢? (2)委托研發費用如何歸集 (3)其他費用如何歸集 (4)研發特殊收入要注意扣減 三、研發費用加計扣除留存備查資料 四、A107012 研發費用加計扣除優惠明細表 |
馬老師講解研發費用加計扣除不僅僅講政策的,更重要的是政策的來源,也就是研發活動的與研發費用的來源,研發項目立項的程序,讓大家學習后清楚的了解研發費用加計扣除的前因后果、政策如何理解運用。 |
一、研發活動與研發費用的關系 二、研發費用加計扣除享受時需注意哪些事項 三、加計扣除中的特殊問題 四、研發費用加計扣除最新政策 |
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第十部分 高企稅務稽查的方向及主要問題 |
一、初次認定企業,稅務專管員查什么? 二、已認定企業,稅務專管員查什么? 三、高企稅務稽查方向 |
稅務稽查一直是令財務人員困擾的問題。對于初次認定的高企和重新認定的高企,稅務稽查的重點的有所區別的。通過本章的學習,您將清楚的不同狀態下的高企如何應對稅務稽查,應該從哪幾方面考慮應對。 |
一、稅務稽查前應考慮的問題 二、高企應關注的要點 |
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第十一部分 高新技術企業后續管理與重要事項總結 |
一、后續管理 二、稅收優惠 三、工作要點 四、注意問題 |
成功認定為高新技術企業就萬事大吉了嗎?高新技術企業后續還需要做哪些工作?享受稅收優惠的時間如何確定?后續管理應注意哪些問題? |
一、認清后續關系的重大影響 二、掌握高企稅收優惠備案時間 三、關注在高企工作的重要事項 四、基礎管理方面注意哪些問題 |
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甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
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甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:
1 定義條款
本協議適用于正保會計網校(www.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(www.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(www.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;
2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;
2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8 如需發票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費;
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務;
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中,如發生任何爭議,則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的,則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后,非經法定事由或雙方協商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司