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基金從業《證券投資基金基礎知識》每日一練：基金會計核算（2023.01.01）
正保會計網校每日一練免費在線測試系統為您提供《證券投資基金基礎知識》備考練習，教研老師精心總結，名師點評，幫你更好學習基金知識。希望您能及時鞏固所學知識。
單選題
公募基金A的基金管理人是甲基金管理公司，基金托管人是乙商業銀行，則該基金會計的責任主體是（ ）。 Ⅰ.公募基金 Ⅱ.甲基金管理公司 Ⅲ.乙商業銀行
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
查看答案解析
【答案】
B 【解析】
本題考查基金會計核算?；鸸芾砉臼亲C券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由于基金托管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金托管人也需要對所托管的證券投資基金進行會計核算，并將有關結果同基金管理公司相核對?！?019年試題】
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基金從業每日一練題目都是網校老師精心整理的，每一道題都會有相應知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專業點評，每周根據大家的測試結果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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