每天學個知識點-基金的收益分配

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來源: 正保會計網校編輯：咕嘟 2024/06/26 14:26:57　字體：大小

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基金從業資格考試-私募股權投資基金科目-基金的收益分配

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[知識點]基金的收益分配

(一)股權投資基金的市場參與主體

1.投資者;

2.管理人;

3.第三方服務機構。

(二) 分配

主要在投資者與管理人之間進行。

(三) 收益

1.股權投資基金的收入=所投資企業分配的紅利+實現項目退出后的股權轉讓所得2.基金利潤=基金的收入-各項費用和稅收-投資者出資本金注意:由于股權投資基金所從事的投資是長期投資且透明性差,為建立對管理人的激勵機制,通常情況下，管理人因為其管理可以獲得相當于基金利潤一定比例的業績報酬。根據股權投資基金與基金管理人的約定,有時候管理人需要先讓基金投資者實現某一門檻收益率，之后才可以獲得業績報酬。

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