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本文編譯自GARP風險智庫sustainability&climate主題博客"Navigating New Principles for Climate-Related Financial Risk Management" 一文。Olivia Krylov是 Capco 合規領域的一名經理,主要負責將可持續發展和環境、社會及治理 (ESG) 目標融入金融機構更廣泛的戰略計劃中。
過去一年,美國在應對金融領域氣候相關風險的監管方面取得了重大進展。值得注意的是,2023年10月,聯邦儲備委員會(FRB)、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)發布了一個前瞻性的框架,以應對大型金融機構面臨的氣候相關風險。
這項監管規定的發布與其他地區的類似監管動向相呼應,比如歐洲的氣候相關風險指南。巴塞爾銀行監管委員會在2022 年發布的一份報告中也談到了氣候問題可能給金融機構帶來的風險,并綜合考慮了之前的監管、監督和披露舉措等。該報告確定了巴塞爾框架中的潛在不足,并考慮了解決這些問題的措施,美國發布的新框架也提出了類似的缺口分析。
美國聯邦儲備委員會(FRB)、美國貨幣監理署(OCC)和美國聯邦存款保險公司(FDIC)至初獨立發布了類似的以氣候為重點的法規,之后通過發布《氣候相關金融風險管理原則》(PCRFRM)共同制定了新的指導方針,旨在減輕總資產超過1000億美元的大型公司的氣候相關風險。這一新的高層次框架旨在識別、計量、監測和控制物理風險和轉型風險,因為金融機構容易受到這兩種風險的影響。
一、核心原則概述
指南部分分為六項原則,如下所述。氣候相關金融風險管理的總體目標被分解為戰略行動,并明確了董事會和管理層的適當角色,以便將現有的治理標準應用于氣候風險。雖然該框架主要針對資產超過 1000 億美元的公司,但大型和小型公司至終都可能受到這些新準則的影響。
1. 治理: 機構董事會應了解氣候相關風險對其業務戰略的影響,并將其納入風險概況。治理應涉及在機構風險管理框架內制定識別、計量、監測和考慮氣候相關金融風險的流程。這一原則的倒計時一個要素包括管理層有責任定期向董事會報告與氣候相關的金融風險的嚴重程度和性質。
2. 政策、流程和限值:政策及其實施應反映氣候相關風險的不同方面,如考慮更長的時間跨度。這也可能需要改變機構的運營環境和/或業務。
3. 戰略規劃:在制定和調整業務戰略、風險偏好和資本計劃時還需要考慮與氣候相關的重大風險敞口。戰略計劃必須解決風險敞口對機構的潛在影響,特別是在可能過度受到氣候相關風險影響的地區。此外,戰略還應包括金融風險對可能受到不利影響的利益相關者(如低收入或弱勢群體)的影響。倒計時,本指南通過對機構氣候相關戰略的公開聲明,以及機構的承諾應如何與其內部原則保持一致,來消除一些 "洗綠 "的顧慮。
4. 風險管理:管理團隊負責在機構現有的風險管理框架內,實施識別、計量、監測、控制和報告氣候相關風險的流程。機構必須擁有全面的風險識別流程和工具,并配備適當的計量標準,以界定重大風險敞口。計量與氣候相關的金融風險的工具包括風險敞口分析、熱圖、氣候風險儀表板和情景分析,可用于評估短期和長期的風險敞口。
5. 數據、風險計量和報告:全面的風險管理取決于及時、準確、完整和相關的數據。與氣候相關的風險計量應納入內部報告、監測和上報流程,以緩釋風險。數據匯總和報告使管理層能夠捕捉重大風險,并確定風險的性質:物理風險或轉型風險,及其復雜性。
6. 情景分析:這是一種識別、計量和管理氣候相關風險的方法,不同于傳統的壓力測試,因為時間更長,分析更深入,與公司規模、復雜程度等相稱。它是對氣候相關風險導致的經濟、金融系統或物理損失變化的潛在影響進行前瞻性評估。分析框架應具有明確的目標,如識別和計量易受氣候相關金融風險因素影響的程度,估計與氣候相關的風險敞口以及各種情況下的潛在損失。
二、氣候相關風險必須納入風險管理框架
金融機構需要將氣候相關風險納入其風險管理框架,以服從這些原則并確保符合PCRFRM 框架。該條例針對不同風險類別提出了以下要求:
信用風險——承銷和監控投資組合的流程應考慮與氣候相關的金融風險。信用風險管理實踐中可以通過行業部門、地區和單一名稱集中度分析(如果他們擁有分配給一個利益相關者的重大股權)來監控與氣候相關的信用風險。確定信用風險容忍度和與風險相關的貸款限額是管理層職責的一部分。
流動性風險——金融機構應評估氣候相關風險是否會影響機構的流動性頭寸,并將這些風險納入其流動性風險管理實踐和流動性儲備中。
其他金融風險——金融機構必須監控利率和其他與氣候相關風險相關的波動性或價格風險。
操作風險——應在操作、控制環境和操作彈性中考慮風險敞口的影響。應在所有業務線和運營中進行風險評估。
法律/合規風險——金融機構應考慮風險和風險緩釋如何影響其法律/監管環境。這包括法律要求和災害相關保險的任何變化,以及如果風險緩釋措施對某些社區產生重大的影響,則可能存在公平貸款問題。
其他/非金融風險——金融機構應監督戰略執行對其財務健康和彈性的影響。他們還應考慮機構的業務可能在多大程度上增加其他運營風險、責任或訴訟造成的負面財務影響的風險。
三、對金融機構的影響
金融機構必須將 PCRFRM 原則按照各風險類別納入其業務戰略和風險架構中,盡管該框架缺乏具體性,且各條原則之間的依賴關系混亂,這給金融機構帶來了挑戰。為確保遵從這一框架,第一步是對現有政策、流程、風險管理框架和業務戰略進行現狀分析和審查。這項分析應找出需要關注的不足點,即氣候風險未得到充分考慮的地方。
數據、風險計量和報告原則在機構的合規性方面發揮著至關重要的作用。綜合這些數據有助于在整個流程中以明確的計量標準識別和界定風險。根據氣候風險敞口的數據和風險分析的情況,機構的大部分部門可能需要動員起來,確保識別、計量、監測和管理與氣候有關的風險。
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