中共江西省委辦公廳 江西省人民政府辦公廳

印發《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》的通知

各市委、市人民政府，省委各部門，省直各單位，各人民團體：

《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》已經省委、省政府領導同志同意，現印發給你們，請結合實際認真貫徹落實。

中共江西省委辦公廳

江西省人民政府辦公廳

2021年6月30日

為貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，深入推進我省稅務領域“放管服”改革，確保到2025年實現相關稅收征管改革目標，不斷提高精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治水平，現結合實際，制定本實施方案。

一、高質量推進稅收征管數字化升級和智能化改造

（一）加快智慧稅務建設步伐。應用現代信息技術，推動稅收征管方式變革、效率變革、動力變革。優化稅收大數據智慧服務平臺，對接江西省電子政務共享數據統一交換平臺，融入“智聯江西”建設，推進涉稅涉費數據匯聚聯通。2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集，一體建設“電子化辦稅、全過程服務、大數據管控、智能化提升”的智慧稅務生態體系。

（二）落實發票電子化改革任務。推廣應用全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務，建立與發票電子化相匹配的管理服務模式。2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，降低制度性交易成本。

（三）有序有力推進數據共享。貫徹落實《江西省稅收保障條例》，修訂涉稅涉費信息目錄，2025年建成部門間常態化制度化數據共享協調機制。完善稅收大數據安全管理制度，強化數據安全風險監測預警和評估檢查。

（四）深化大數據和新技術應用。大力推進“以數治稅”，提升稅收治理效能。健全江西版稅收分析指數模型，將稅電指數、發票指數等納入全省經濟運行情況監控。加強區塊鏈技術在房地產交易和不動產登記中的試點應用，打造“一鏈辦理”模式的“江西樣板”，拓展區塊鏈技術應用場景。

二、進一步優化稅務執法方式

（五）服務經濟高質量發展。落實落細減稅降費政策，持續優化稅收營商環境，研究并落實助力江西內陸開放型經濟試驗區、贛江新區、景德鎮國家陶瓷文化傳承創新試驗區、贛南等原中央蘇區振興發展及大南昌都市圈、贛東北開放合作、贛西轉型升級等稅收政策措施，銜接落實長江經濟帶跨區域發展的稅收舉措。

（六）維護稅費征收秩序。堅持稅收法定原則，規范稅費征收管理，保障市場主體合法權益。合理測算確定收入預期目標，要與經濟社會發展水平相適應，不得對財稅相關指標考核排名，杜絕稅費優惠政策落實不到位、征收“過頭稅費”、虛收空轉等行為。

（七）健全地方稅費法規政策。適時修訂《江西省稅收保障條例》等法規，強化協稅護稅職能。穩步推進地方稅改革，穩定和拓展地方收入來源。配套做好我省現行稅費政策措施立改廢釋工作，完善社會保險費、非稅收入制度體系。

（八）加強稅務執法規范化建設。完善全省統一的稅務行政處罰裁量基準，規范進戶執法，提高執法效能。進一步落實行政執法“三項制度”，推進執法網上錄入、流轉、監督、查詢。分階段、分層級推廣應用稅務執法質量智能控制體系。

（九）提升稅務精確執法能力。根據信用積分和風險等級，實施專業化集約化差異化管理。落實稅務總局創新行政執法方式的意見，有效運用非強制性執法方式，落實“首違不罰”清單，開展稅務稽查“說理式執法”。準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責。堅持發展與規范并重，持續跟蹤新產業新業態新模式發展動向，以問題為導向完善稅務執法，促進依法納稅和公平競爭。

（十）推進稅務執法區域協同。建立跨區域稅費事項協調機制，推進執法標準統一、信息互通、結果互認。落實簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移措施，實現資質異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單。

（十一）加強稅務執法內控監督。健全稅務執法內控監督體系，強化內外部審計監督，持續開展稅費政策落實等專項督察，加強重大稅務違法案件“一案雙查”，完善對稅務執法行為的常態化、精準化、機制化監督。

三、推進稅費服務精細化智能化個性化

（十二）推動稅費優惠政策快速落地。落實簡化稅費優惠政策申報享受程序要求，精簡流程和資料，擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍。加強網格化管理，運用電子稅務局、“微”電子交互平臺等信息化手段，推動稅費優惠政策直達市場主體。

（十三）持續推出便民辦稅繳費措施。深化“一件事”主題集成服務，實現“一表申請、一照通行、一網通辦、一次辦結”。推進辦稅服務廳整體進駐政務服務中心，實行稅費事項集中審核審批。加快高頻稅費事項接入“贛服通”，建設高效便捷的稅務專區。全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理，擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

（十四）優化升級辦稅繳費方式。2021年基本實現企業稅費事項網上辦理、個人稅費事項掌上辦理；2023年基本實現信息系統自動提取數據、自動計算稅額、自動預填申報。推進城鄉居民基本養老保險費和基本醫療保險費一體化征繳。拓展“非接觸式”“一次不跑”辦稅繳費服務范圍。

（十五）進一步壓減納稅繳費次數和時間。推進稅（費）種綜合申報，實現財產行為稅合并申報，增值稅、消費稅及城市維護建設稅等主附加稅（費）合并申報。推廣退稅網上申請，實現退稅全流程電子化，2022年辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日內。

（十六）推進智能型個性服務。完成我省12366納稅服務熱線歸并至12345政務服務便民熱線工作，提供“7×24小時”智能咨詢服務。豐富“龔全珍工作室”服務品牌內涵，建立專家服務團隊，破解辦稅繳費難題。優化線下辦稅服務，更好滿足特殊人員、特殊事項的服務需求。創新便民措施，推行實名信息“無證”采集和“無感”辦稅。

（十七）強化納稅人繳費人合法權益保護。暢通納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應和及時反饋的渠道。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，探索開展大企業涉稅事項事先裁定，加大跨境涉稅爭議解決力度。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，嚴防信息泄露和濫用。對稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追責。

四、精準有效實施稅務監管

（十八）大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制，形成全省統一的立體式、網格化、智能型稅收風險監控體系。健全“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務與監管。推進納稅繳費信用評價與業務辦理自動關聯，拓展在政府采購、招投標、投融資等領域的增值應用。

（十九）提高風險防控和監管精準度。深化風險導向下的“雙隨機、一公開”監管，將風險高的納稅人作為隨機選案的主要對象，嚴密監管隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為。

（二十）提高稅務稽查打擊威懾力。依托稅務網絡可信身份體系對發票開具、使用等進行全環節即時驗證和監控，實現對涉稅違法犯罪行為從事后打擊懲處向事前事中精準防范轉變。嚴厲打擊“假企業、假出口、假申報”及涉黑涉惡等涉稅違法犯罪行為，將失信記錄共享至江西省公共信用信息平臺、國家企業信用信息公示系統（江西），依法依規實施聯合懲戒。

五、深化拓展稅收共治格局

（二十一）持續加強部門協作。根據全國發票電子化改革進程，推動電子發票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。規范深入開展“銀稅互動”，推出創新型金融產品。依托“互聯網+監管”，加強情報交換、信息通報和執法聯動，健全稅務、公安、海關、人行等部門常態化打擊虛開騙稅工作機制。在房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅等方面加強協作和信息共享，共同做好地方稅征收管理。

（二十二）持續加強社會協同。健全不動產、個人股權轉讓等事項登記環節“先稅后證”制度，加強建設項目稅收協同管理。發揮涉稅專業服務作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管。持續開展“市縣長稅課”，凝聚共治共為合力。強化稅法宣傳教育。

（二十三）持續加強稅收司法保障。健全公安派駐稅務聯絡機制，省公安廳、省稅務局聯合成立涉稅違法犯罪研判基地。發揮宜春市全國首個“警稅合成作戰示范基地”的輻射帶動作用，加強行政執法與刑事執法銜接。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關要強化業務指導，加強刑事司法協作及案件執行雙向協作，適時發布典型案例。

（二十四）持續加強國際稅收合作。深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，豐富稅收服務“一帶一路”舉措。落實穩外資相關稅收政策，助力開放發展。提高非居民納稅人享受協定待遇便捷性，持續深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。

六、強化稅務組織保障

（二十五）提升資源配置效率。落實完善納稅人分類分級管理要求，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。探索構建辦稅服務員、網格管理員、調查審核員、風險應對員、稅務稽查員“五員”管理體系。科學配置征管資源，調優配強辦稅服務、風險管理、稅費分析、大數據應用、稅務稽查等領域的征管力量。

（二十六）提升干部能力素質。將稅務人才培養納入地方人才培養體系，加強稅務領軍人才和各層次骨干人才培養，加大對成績顯著、貢獻突出的稅務集體和個人典型選樹力度。推薦優秀稅務干部到地方任職（掛職）交流，拓展人才成長空間。充分運用學習興稅平臺，促進學習日常化、工作學習化。

（二十七）提升績效考核評價。將稅收工作納入地方政府績效考核體系。持續完善各級稅務部門的組織和個人績效考評，實現稅務執法、稅費服務、稅務監管等自動化考評，提升工作質效。

七、切實抓好貫徹實施

（二十八）強化組織領導。各級黨委和政府要在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。省深化稅收改革專項組負責統籌我省深化稅收征管改革工作。省稅務局要牽頭抓好本實施方案的貫徹落實，各責任單位要按照職責分工落實到位。

（二十九）強化跟蹤問效。適時開展監督檢查和評估總結，在稅務領域推行“好差評”制度，健全激勵問責機制和容錯糾錯機制，鼓勵廣大干部積極投身改革。

（三十）強化宣傳引導。各級稅務部門要會同有關部門做好宣傳工作，正確解讀深化稅收征管改革各項政策措施，營造良好輿論氛圍。