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CIA內(nèi)部審計實務(wù) 每日一練7·06
美國證券交易委員會（SEC）第13a-14和15d-14條規(guī)則要求證券發(fā)行人的主要執(zhí)行官和主要財務(wù)官，或者其他履行類似職責(zé)的人員，在每份季度或年度財務(wù)報告中，應(yīng)書面證實其履行的職能包括： Ⅰ.負(fù)責(zé)制定和維護(hù)發(fā)行人的“信息披露控制和流程” Ⅱ.設(shè)計了這些信息披露控制和流程，用以確保重要信息能夠被其知曉，尤其是期間報告所屬的期間 Ⅲ.在報告被申報之前的90天內(nèi)評估了發(fā)行人的信息披露控制和流程的有效性 Ⅳ.在報告中宣布基于所需的評估在簽署當(dāng)日對于信息披露控制和流程的有效性的結(jié)論。 |
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