制定一個有效的內部控制制度需要以下步驟：
1.明確內部控制目標：明確企業內部控制的目標，包括財務報告可靠性、資產保護、合規性和經營效率等方面。
2.評估風險：對企業內部控制存在的風險進行評估，包括財務詐騙、資產損失、合規風險等。
3.設計控制措施：設計一系列有效的內部控制措施，包括審計程序、審批流程、會計制度、資產管理制度等。
4.實施控制措施：按照設計的內部控制措施進行實施，并建立相應的內部控制程序和制度。
5.監督和改進：對內部控制制度進行監督和改進，包括內部審計、風險評估、內部控制培訓等，確保內部控制制度的有效性和可持續性。
6.持續優化：不斷優化內部控制制度，根據企業的實際情況和風險變化進行調整和優化，確保內部控制制度的適應性和靈活性。