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24周年

庫存現金的使用范圍有哪些限制?

來源: 正保會計網校 編輯:正小保 2023/07/25 10:20:19  字體:
庫存現金是指企業在日常經營活動中為了應對突發情況而預留的一定金額的現金。其使用范圍主要包括以下限制:
1. 用于日常經營活動的小額支出,如購買文具、辦公用品等。
2. 應急情況下的支出,如突發維修、搶修等。
3. 用于支付臨時性的員工工資、獎金等。
4. 用于支付一些小額費用,如快遞費、車費等。

需要注意的是,庫存現金的使用必須符合企業的財務管理制度和內部控制制度,不能超出企業的授權范圍。同時,企業應當建立完善的庫存現金管理制度,對庫存現金的收支情況進行記錄和核對,確保資金的安全和合理使用。

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