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24周年

貨幣資金清查時需要注意哪些問題?

來源: 正保會計網校 編輯:正小保 2023/05/17 10:41:17  字體:
貨幣資金清查是會計工作中的一項重要任務,需要注意以下幾個問題:
1.核實銀行存款余額:需要核實銀行賬戶余額是否與銀行對賬單一致,是否存在未到賬的支票或轉賬等未清賬項。
2.檢查現金流水賬:需要檢查現金流水賬是否與現金收支憑證一致,是否存在未入賬或重復入賬的情況。
3.核對備用金余額:需要核對備用金余額是否與備用金清單一致,是否存在未報銷或重復報銷的情況。
4.檢查票據管理情況:需要檢查票據使用情況是否規范,是否存在丟失或重復使用的情況。
5.核實外幣資金余額:需要核實外幣資金余額是否與外幣賬戶對賬單一致,是否存在未到賬或重復入賬的情況。
6.檢查資金使用情況:需要檢查資金使用情況是否符合公司規定,是否存在未經批準或超出預算的情況。

以上是貨幣資金清查時需要注意的一些問題,通過認真核對可以確保資金的安全和準確性。

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