2018初級會計職稱《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)知識點：第三方支付

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2018/01/09 11:27:21　字體：大小

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每一個不曾起舞的日子，都是對生命的辜負，又是元氣滿滿的一天，快來和正保會計網(wǎng)校一起學(xué)習(xí)初級會計職稱《經(jīng)濟法基礎(chǔ)》的知識點吧！

（一）概念

第三方支付是指經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)從事第三方支付業(yè)務(wù)的非銀行支付機構(gòu)，借助通信、計算機和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間建立連接的電子支付模式。

非金融機構(gòu)提供支付服務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得《支付業(yè)務(wù)許可證》。

未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機構(gòu)和個人不得從事或變相從事支付業(yè)務(wù)。

（二）第三方支付方式種類

1.線上支付方式

通過“互聯(lián)網(wǎng)”實現(xiàn)在線支付，包括：網(wǎng)上支付和“移動支付中的遠程支付”。

2.線下支付方式

通過“非線上”支付方式進行的支付行為，包括：POS機刷卡支付、拉卡拉等自助終端支付、電話支付、“手機近端支付”等

（三）交易流程

1.開戶

（1）實名制管理

（2）登記并驗證基本信息

（3）核對身份證件并留存復(fù)印或影印件

（4）建立唯一識別碼

【注意1】在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間采取持續(xù)的身份識別措施，確保有效核實客戶身份及其真實意愿，不得開立匿名、假名支付賬戶。

【注意2】支付賬戶不得透支，不得出借、出租、出售，不得利用支付賬戶從事或者協(xié)助他人從事非法活動。

2.賬戶充值

（1）綁定銀行卡

（2）將銀行卡資金轉(zhuǎn)入支付賬戶

3.收、付款

付款時，通過支付平臺將支付賬戶中的虛擬資金劃轉(zhuǎn)到支付平臺暫存，待收到商品并確認后，支付平臺會將款項劃轉(zhuǎn)到商家的支付賬戶中。

（四）身份驗證

支付機構(gòu)可以組合選用下列三類要素，對客戶使用支付賬戶付款進行身份驗證：

1.僅客戶本人知悉的要素——密碼

2.僅客戶本人持有并特有的，不可復(fù)制或者不可重復(fù)利用的要素——數(shù)字證書（U盾）

3.客戶本人生理特征要素——指紋

【注意】支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保采用的要素相互獨立，部分要素的損壞或者泄露不應(yīng)導(dǎo)致其他要素損壞或者泄露。

（五）支付賬戶管理規(guī)定

賬戶分類	一類	賬戶余額自賬戶開立之日起累計不超過1000元【注意】包括向客戶同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬
	二類	賬戶余額年累計不超過10萬
	三類	賬戶余額年累計不超過20萬【注意】可用于購買投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品
交易限額	單日累計限額自主約定	包括數(shù)字證書或電子簽名，兩項以上驗證
	單日累計限額5000元	不包括數(shù)字證書或電子簽名，兩項以上驗證
	單日累計限額1000元	不足兩類有效要素驗證【注意】支付機構(gòu)需承諾無條件承擔(dān)全部風(fēng)險

總結(jié)：各類結(jié)算方式的適用范圍

結(jié)算方式	單位	個人	同城	異地
支票	√	√	√	√
商業(yè)匯票	√	×	√	√
銀行匯票	√	√	√	√
本票	√	√	√	×
銀行卡	√	√	√	√
匯兌	√	√	×	√
委托收款	√	√	√	√
托收承付	√	×	×	√
國內(nèi)信用證	√	×	√	√
網(wǎng)上支付	√	√	√	√