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信用的形式

1. 按債權(quán)人與債務(wù)人結(jié)合的特點(diǎn)來分類的信用形式。在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)活動過程中，按債權(quán)人與債務(wù)人結(jié)合的特點(diǎn)來劃分，信用活動主要有兩種基本方式：一是直接信用；二是間接信用。

（1） 直接信用又稱“直接金融”或“直接融資”，在這種方式下，公司、企業(yè)在金融市場上從資金所有者那里直接融通貨幣資金，其方式是發(fā)行股票或債券。資金供求雙方直接建立金融聯(lián)系，而不需要中介。直接信用方式包括預(yù)付或餘銷商品形式的商業(yè)信用、發(fā)行及買賣有價證券形式的公司信用、國家信用等。

（2） 間接信用則是通過各種金融中介進(jìn)行借貸活動的信用方式，又稱“間接金融”或“間接融資”。在這種方式下，資金盈余者與資金短缺者之間貨幣資金的融通，是通過金融中介實現(xiàn)的。雙方的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，是通過各自與金融中介的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系而間接結(jié)合的，因而金融中介在這里起著信用中介的作用。

2. 按不同主體分類的信用形式。現(xiàn)代信用形式按信用創(chuàng)造的主體來劃分，大致有以下4種：

（1）商業(yè)信用。商業(yè)信用有兩種表現(xiàn)形式：一是企業(yè)之間相互提供的、與商品的生產(chǎn)和流通有關(guān)的信用，包括餘銷、預(yù)付和分期付款等形式；二是指企業(yè)直接向社會集資，以解決自身擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金需要，主要是采取發(fā)行公司（企業(yè)）債券的形式。商業(yè)信用的債權(quán)人主要為公司（企業(yè)）及居民個人，債務(wù)人為發(fā)行債券的公司（企業(yè)）。

（2） 銀行信用。銀行信用是指銀行通過存、放款形式的業(yè)務(wù)活動所提供的信用。銀行信用是典型的間接信用形式，克服了直接信用在資金力量、資信程度、信用方向及提供信用的時間等方面的局限性，具有資金實力雄厚、資信度高和靈活多樣等方面的優(yōu)越性，因而在當(dāng)代已成為信用關(guān)系中的主體和基本形式。

（3） 國家信用。國家信用是指一國政府向本國居民舉借債務(wù)，以解決國庫收支臨時性、季節(jié)性的不一致或彌補(bǔ)國庫赤字的信用形式。國家信用的起源與國家財政的赤字有關(guān)，債務(wù)人是政府，債權(quán)人主要是本國居民和金融企業(yè)，其形式主要是發(fā)行國庫券或公債。

（4） 消費(fèi)信用。消費(fèi)信用是指工商企業(yè)或銀行以商品或貨幣的形式向個人消費(fèi)者提供的信用。消費(fèi)信用的特點(diǎn)是債務(wù)人為消費(fèi)者個人，舉債的目的是用于消費(fèi)，還本付息的基礎(chǔ)是消費(fèi)者未來的收人。消費(fèi)信用的主要形式包括：一是工商企業(yè)為信用主體，向消費(fèi)者提供以餘銷、分期付款等形式的商品信用；二是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為信用主體，向消費(fèi)者提供消費(fèi)性質(zhì)的信用。