一、單項選擇題（本類題共90小題，每題0.5分，共45分。每小題的四個選項中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

1.以下不屬于現場檢查程序的是（ ）。

A.現場檢查準備階段

B.現場檢查實施階段

C.現場檢查處理階段

D.現場檢查后續階段

【正確答案】D

【答案解析】現場檢查的程序包括現場檢查準備階段、實施階段、報告階段、處理階段，檢查檔案整理。

2.風險信息披露是我國商業銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露（ ）。

A.核心資本指標

B.附屬資本指標

C.資本充足率指標

D.資本扣除項指標

【正確答案】C

【答案解析】風險信息披露是我國商業銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標，缺少核心資本.附屬資本及資本扣除項等指標。

3.下列關于風險監管的說法，不正確的是（ ）。

A.監管部門所關注的風險狀況包括行業整體風險狀況、區域風險狀況和銀行機構自身的風險狀況

B.銀行監管部門通過現場檢查和非現場監測等手段。對銀行機構所面臨的風險狀況進行全面評估和監控

C.監管部門高度關注銀行類金融機構的公司治理、內部控制.風險管理體系以及風險計量模型的有效性

D.在分析銀行機構風險狀況時，只需分析銀行整體并表基礎上的總體風險水平即可，不需分析分支機構的風險水平

【正確答案】D

【答案解析】在分析銀行機構風險狀況時，既要分析銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還要分析其單一或部分分支機構的風險水平。

4.監管部門監督檢查與（ ）共同構成商業銀行有效管理和控制風險的外部保障。

A.最低資本充足率

B.市場約束

C.外部審計

D.內部審計

【正確答案】B

【答案解析】監管部門監督檢查與市場約束共同構成商業銀行有效管理和控制風險的外部保障。

5.資本充足率壓力測試框架以（ ）的壓力測試為基礎。

A.綜合風險

B.混合風險

C.多風險

D.單一風險

【正確答案】D

【答案解析】資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。

6.原則上，定期壓力測試至少（ ）一次。

A.兩年

B.半年

C.一年

D.一季度

【正確答案】C

【答案解析】原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。

7.資本充足率壓力測試應在統一情景下分析覆蓋全行范圍內的（ ），包括但不限于市場風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。

A.實質性風險

B.利率風險

C.操作風險

D.信用風險

【正確答案】A

【答案解析】資本充足率壓力測試應在統一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。

8.國際收支逆差與國際儲備之比。該指標反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是（ ）。

A.20%

B.15%-25%

C.100%

D.150%

【正確答案】D

【答案解析】國際收支逆差與國際儲備之比。該指標反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是150%。

9.重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少（ ）向董事會報告。

A.每日

B.每月

C.每季度

D.每年

【正確答案】C

【答案解析】重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每季度向董事會報告。

10.商業銀行必須確保所采用的核心業務和風險管理信息系統具有高度的適用性、安全性和前瞻性，商業銀行面臨的這種戰略風險是（ ）。

A.行業風險

B.技術風險

C.品牌風險

D.客戶風險

【正確答案】B

【答案解析】技術風險要求商業銀行必須確保所采用的核心業務和風險管理信息系統具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

11.清晰的戰略風險管理流程不包括（ ）。

A.戰略風險識別

B.戰略風險規劃

C.戰略風險評估

D.監測和報告

【正確答案】B

【答案解析】清晰的戰略風險管理流程包括戰略風險識別、戰略風險評估、監測和報告。

12.聲譽危機管理的主要內容不包括（ ）。

A.危機現場處理

B.危機處理過程中的持續溝通

C.模擬訓練和演習

D.明確記載的危機處理/決策流程

【正確答案】D

【答案解析】D項屬于有效的聲譽風險管理體系的主要內容。

13.商業銀行對外幣的流動性風險管理不包括（ ）。

A.將流動性管理權限集中在總部或分散到各分行

B.將最終的監督和控制全球流動性的權力集中在總部或分散到各分行

C.制定各幣種的流動性管理策略

D.制訂外匯融資能力受到損害時的流動性應急計劃

【正確答案】B

【答案解析】總部具有最終的監督和控制全球流動性的權利。

14.商業銀行通常將可能面臨的市場條件分為的情景不包括（ ）。

A.一般

B.正常

C.最好

D.最壞

【正確答案】A

【答案解析】商業銀行通常將可能面臨的市場條件分為正常、最好、最壞三種情景。

15.（ ）是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效地滿足資金需求的風險，反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。

A.融資流動性風險

B.市場流動性風險

C.操作風險

D.聲譽風險

【正確答案】A

【答案解析】融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效地滿足資金需求的風險，反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。

16.測量銀行流動性狀況的指標不包括（ ）。

A.現金頭寸指標

B.大額負債依賴度

C.易變負債與總資產的比率

D.盈利性比率

【正確答案】D

【答案解析】測量流動性狀況的指標包括現金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。

17.針對未來特定時段，計算到期資產（現金流入）和到期負債（現金流出）之間的差額，以判斷商業銀行在未來特定時段內的流動性是否充足，這種流動性評估方法是（ ）。

A.流動性比率/指標法

B.現金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【正確答案】C

【答案解析】本題考查的是缺口分析法的概念。

18.下列（ ）不屬于流動性的基本要素。

A.時間

B.成本

C.資產規模

D.資金數量

【正確答案】C

【答案解析】流動性是指商業銀行在一定時間內.以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括：時間.成本和資金數量。

19.按照巴塞爾委員會的分類，下列資產中流動性最差的是（ ）。

A.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券

B.存在嚴重問題的信貸資產

C.可以出售、但在不利情況下可能會喪失流動性的證券

D.商業銀行可出售的貸款組合

【正確答案】B

【答案解析】ACD依次為巴塞爾委員會將銀行資產按流動性高低分類的前三類。

20.下列關于現金流分析的說法，不正確的是（ ）。

A.現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況

B.根據歷史數據的研究，當流動性剩余額與總資產之比小于3%～5%時，對商業銀行的流動性風險是一個預警

C.商業銀行的規模越大，業務越復雜，現金流分析的可信賴度越強

D.商業銀行現金流入和現金流出的差異可以用“剩余”或“赤字”來表示

【正確答案】C

【答案解析】如果商業銀行的規模很大、業務復雜、預期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。

21.下列不屬于風險報告內容的是（ ）。

A.風險狀況

B.損失事件

C.關鍵風險指標

D.風險監測

【正確答案】D

【答案解析】風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。

22.在商業銀行的九大類業務中，（ ）產品線的β系數為12%。

A.支付和結算

B.零售銀行

C.交易和銷售

D.公司金融

【正確答案】B

【答案解析】其他三項的β系數為18%。

23.竊取賬戶資金屬于人員因素中的（ ）。

A.內部欺詐

B.失職違規

C.知識技能匱乏

D.違反用工法

【正確答案】A

【答案解析】根據內部欺詐的定義可以知道竊取賬戶資金是屬于內部欺詐的一種。

24.系統缺陷引發的風險不包括（ ）。

A.系統開發的風險

B.系統維護的風險

C.系統設計的風險

D.系統報告的風險

【正確答案】D

【答案解析】系統在整個設計開發運行過程中存在的風險，是系統缺陷造成的風險，不包括系統報告的風險。

25.（ ）是指模型單元格之間損失事件發生次數是否相關。

A.嚴重度相關性

B.累計損失相關性

C.頻率相關性

D.密集相關性

【正確答案】C

【答案解析】頻率的相關性是指模型單元格之間損失事件發生次數是否相關。

26.（ ）業務是最容易引起操作風險的業務環節。

A.柜臺

B.個人信貸

C.法人信貸

D.代理

【正確答案】A

【答案解析】柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

27.商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務稱為（ ）。

A.資金交易業務

B.柜臺業務

C.個人信貸業務

D.代理業務

【正確答案】D

【答案解析】題干所述為商業銀行的代理業務。

28.下列屬于內部欺詐的有（ ）。

A.自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作

B.意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任

C.意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，不能正確處理面對的情況

D.意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益

【正確答案】D

【答案解析】意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益屬于內部欺詐。

29.用DA表示總資產的加權平均久期，VA表示總資產的初始值，R為市場利率，當市場利率變動ΔR時，資產的變化可表示為（ ）。

A.–[DA×VA×ΔR/(1+R)]

B.–[DA×VA/ΔR×(1+R)]

C.DA×VA×ΔR/(1+R)

D.DA×VA/ΔR×(1+R)

【正確答案】A

【答案解析】本題考查久期分析法的相關知識。

30.下列關于總敞口頭寸的說法，不正確的是（ ）。

A.總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險

B.累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和

C.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差

D.短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值

【正確答案】B

【答案解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣多頭和空頭的總和。

31.假設一家銀行的外匯敞口頭寸如下：日元多頭100，歐元多頭50，港幣空頭80，美元空頭30，則凈總敞口頭寸為（ ）。

A.150

B.1l0

C.40

D.260

【正確答案】C

【答案解析】凈總敞口頭寸=（100+50）-（80+30）=40。

32.下列關于久期分析的說法，不正確的是（ ）。

A.久期分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響

B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權性風險

D.對于利率的大幅變動（大于1%），久期分析的結果會不夠準確

【正確答案】A

【答案解析】缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析主要用于計量利率風險對銀行經濟價值整體影響。

33.下列情形中，重新定價風險最大的是（ ）。

A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D.以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源

【正確答案】B

【答案解析】以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來利益減少，經濟價值降低。

34.（ ）是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。

A.市場風險

B.操作風險

C.匯率風險

D.利率風險

【正確答案】D

【答案解析】利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。

35.商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行造成經濟損失的風險，這里的商品不包括（ ）。

A.大米

B.大豆

C.黃金

D.石油

【正確答案】C

【答案解析】這里的商品主要是指可以在場內自由交易的農產品、礦產品（包括石油）和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。參見教材P166。

36.下列關于遠期利率合約的說法，不正確的是（ ）。

A.遠期利率合約與借款或投資活動是分離的

B.遠期利率合約是一項表內資產業務

C.債務人通過購買遠期利率合約，鎖定了未來的債務成本，規避了利率可能上升帶來的風險

D.債權人通過賣出遠期利率合約，保證了未來的投資收益，規避了利率可能下降帶來的風險

【正確答案】B

【答案解析】遠期利率合約是一項表外資產業務。

37.下列關于銀行監管基本原則的說法，不正確的是（ ）。

A.公開原則是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當的透明度

B.公正原則是指銀行業市場的參與者具有平等的法律地位，銀監會進行監管活動時應當平等對待所有參與者

C.對公正原則應該把握兩個方面，一是實體公正，二是程序公正

D.效率原則是指銀監會在進行監管活動中要以提高銀行業整體效率為目標

【正確答案】D

【答案解析】效率原則是指銀監會在進行監管活動中要合理配置和利用監管資源，提高監管效率，既要保證全面履行監管職責，確保監管目標實現，又要努力降低監管成本，不給納稅人、被監管對象帶來負擔。

38.風險監管的核心步驟是（ ）。

A.了解機構

B.規劃監管行動

C.風險評估

D.風險衡量

【正確答案】C

【答案解析】風險評估是風險監管的核心步驟。

39.（ ）是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率。

A.資本充足率

B.核心資本充足率

C.資產負債率

D.速動比率

【正確答案】A

【答案解析】資本充足率是指商業銀行持有的符合規定的資本與風險加權資產之間的比率。

40.以下不屬于風險評估總體要求的是（ ）。

A.商業銀行應當有效評估和管理各類主要風險

B.商業銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險

C.商業銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染

D.商業銀行應當完全消除風險

【正確答案】D

【答案解析】本題考查風險評估總體要求。

41. 下列屬于戰略風險識別中觀層面內容的是（ ）。

A.進入或退出市場的決策是否恰當

B.資產投資組合中是否存在高風險、低收益的金融產品

C.是否忽視對前臺業務人員職業道德和風險管理的約束

D.建立企業級風險管理信息系統的決策是否恰當

【正確答案】B

【答案解析】本題考查戰略風險識別中觀層面內容。

42.下列關于戰略規劃的說法，不正確的是（  ）。

A.戰略規劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務分析包含在內

B.戰略規劃必須建立在商業銀行當前的實際情況和未來的發展潛力基礎之上，反映商業銀行的經營特色

C.商業銀行戰略風險管理的最有效方法是制定以盈利為導向的戰略規劃

D.戰略規劃應當從宏觀戰略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面

【正確答案】C

【答案解析】商業銀行戰略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰略規劃。

43.清晰的戰略風險管理流程不包括（  ）。

A.戰略風險識別

B.戰略風險規劃

C.戰略風險評估

D.監測和報告

【正確答案】B

【答案解析】本題考查戰略風險管理流程。

44.如果銀行的總資產為1000億元，總存款為800億元。核心存款為200億元，應收存款為10億元。現金頭寸為5億元，總負債為900億元。則該銀行核心存款比例等于（  ）。

A.0．1

B.0．2

C.0．3

D.0．4

【正確答案】B

【答案解析】200/1000=20%。

45.（  ）針對未來特定時段，計算到期資產(現金流入)和到期負債(現金流出)之間的差額，以判斷商業銀行在未來特定時段內的流動性是否充足。

A.流動性比率/指標法

B.現金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【正確答案】C

【答案解析】本題考查缺口分析法的相關知識。

46.現金頭寸指標越高，意味著商業銀行有較好的流動性，該指標的計算公式為（  ）。

A.現金頭寸/總資產

B.(現金頭寸+應收存款)/總資產

C.現金頭寸/總負債

D.(現金頭寸+應收存款)/總負債

【正確答案】B

【答案解析】現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)/總資產，該指標越高意味著商業銀行滿足即時現金需要的能力越強。

47.香港金融管理局建議商業銀行將一級流動資產(可在7天內變現的流動資產)比率維持在（  ）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【正確答案】A

48.銀行系統調整參數，系統升級過程中造成該銀行業務停辦的事件屬于（ ）風險。

A.不完善或有問題的內部程序

B.系統缺陷

C.人員因素

D.外部事件

【正確答案】B

【答案解析】題中所述屬于典型的系統故障(屬于系統缺陷的表現形式)造成的操作風險。

49.根據我國監管機構的要求，商業銀行可以選擇的計量操作風險資本的方法不包括（  ）。

A.高級計量法

B.標準法

C.基本指標法

D.內部評級法

【正確答案】D

【答案解析】根據我國監管機構的要求，商業銀行可以選擇標準法、基本指標法或高級計量法來計量操作風險資本。

50.商業銀行的整體風險控制環境不包括（  ）。

A.公司治理

B.風險文化

C.內部控制

D.外部控制體系

【正確答案】D

【答案解析】商業銀行的整體風險控制環境包括公司治理、內部控制、風險文化等要素，對有效管理與控制操作風險至關重要。

51.下列情形中，重新定價風險最大的是（  ）。

A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D.以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源

【正確答案】B

【答案解析】以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來利益減少，經濟價值降低。

52.下列關于貨幣互換的說法，不正確的是（  ）。

A.貨幣互換是指交易雙方基于不同的貨幣進行的互換交易

B.貨幣互換通常需要在互換交易的期初和期末交換本金

C.貨幣之間的匯率由交易雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變

D.貨幣互換交易雙方規避了利率和匯率波動造成的市場風險

【正確答案】D

【答案解析】貨幣之間的匯率由交易雙方事先確定，且該匯率在整個互換期間保持不變。因此，貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。選項D說法有誤。

53.遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素不包括（  ）。

A.即期匯率

B.兩種貨幣之間的利率差

C.期限

D.交易金額

【正確答案】D

【答案解析】遠期匯率的決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

54.假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線保持不變，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是（  ）。

A.買入期限較長的金融產品

B.買入期限較短的金融產品

C.買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品

D.賣出期限較長的金融產品

【正確答案】A

【答案解析】假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長的金融產品。

55.下列關于久期分析的說法，不正確的是（  ）。

A.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險

C.如采用標準久期分析法，不能很好地反映期權性風險

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果會不夠準確

【正確答案】A

【答案解析】缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則衡量利率變動對銀行經濟價值影響。所以選項A說法有誤。

56.下列關于客戶信用評級的說法，不正確的是（  ）。

A.評價主體是商業銀行

B.評價目標是客戶違約風險

C.評價結果是信用等級和違約概率（PD）

D.評價內容是客戶違約后的債項損失大小

【正確答案】D

【答案解析】D項是債項評級的內容。

57.債務人對銀行的實質性信貸債務逾期（  ）天以上，債務人被視為違約。

A.30

B.60

C.90

D.100

【正確答案】C

【答案解析】債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上，債務人被視為違約。

58.某銀行2010年年初正常類貸款余額為10000億元，其中在2010年年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為1000億元，期初正常類貸款期間因正常回收減少了500億元，則正常類貸款遷徙率為（  ）。

A.6.0%

B.8.0%

C.10.5%

D.因數據不足無法計算

【正確答案】C

【答案解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）×100%，其中期初正常類貸款向下遷徙金額即報告期末關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。正常類貸款遷徙率＝1000÷（10000-500）×100%＝10.5%

59.客戶信用評級的發展過程是（ ）。

A.違約概率模型-專家判斷法-信用評分法

B.信用風險模型-專家判斷法-違約概率模型

C.專家判斷法-信用評分法-違約概率模型

D.專家判斷法-違約概率模型-信用評分法

【正確答案】C

【答案解析】商業銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發展階段。

60.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。這是貸款五級分類中的（  ）類貸款。

A.關注

B.可疑

C.次級

D.損失

【正確答案】A

【答案解析】盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。這是對關注類貸款的詮釋。

61.在對貸款保證人進行的分析中，下列各項屬于考察范圍的是（  ）。

A.保證人的關聯方

B.保證人的行業地位

C.保證人的保證意愿

D.保證人的貸款規模

【正確答案】C

【答案解析】對貸款的保證人應考察的方面包括：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證的法律責任。

62.某1年期零息債券的年收益率為16.7%。假設債務人違約后回收率為零，若1年期的無風險年收益率為5%。則根據KPMG風險中性定價模型得到上述債券在1年內的違約概率為（  ）。

A.0.05

B.0.10

C.0.15

D.0.25

【正確答案】B

【答案解析】（1-P）（1+16.7%）=1+5%，得到P=0.10。

63.（  ），又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠桿比率

D.流動比率

【正確答案】B

【答案解析】效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。

64.內部控制的具體內容不包括（  ）。

A.為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段

B.風險管理體系的有效性

C.為保證各項業務有效進行而制定和實施的政策

D.及時防范、發現和動態調整管理風險的機制

【正確答案】B

【答案解析】B項屬于內部控制的控制目標，而并非具體內容。

65.風險管理部門接收來自財務控制部門的（  ）數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的（  ）信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。

A.收益/損失、成本/收益

B.收益/損失、收益/損失

C.成本/損失、收益/損失

D.成本/利潤、成本/收益

【正確答案】B

【答案解析】風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。

66.銀行風險管理的流程是（  ）。

A.風險控制→風險識別→風險監測→風險計量

B.風險識別→風險控制→風險監測→風險計量

C.風險識別→風險計量→風險監測→風險控制

D.風險控制→風險識別→風險計量→風險監測

【正確答案】C

【答案解析】本題考查商業銀行風險管理的流程。

67.良好的（  ）被普遍作為促進穩健銀行公司治理的必要條件。

A.內部環境

B.外部環境

C.市場環境

D.政策環境

【正確答案】B

【答案解析】良好的外部環境被普遍作為促進穩健銀行公司治理的必要條件。

68.下列關于風險文化的表述，不正確的是（  ）

A.培植風險文化不是階段性任務，而是商業銀行的一項“終身事業”

B.健康的風險文化以商業銀行整體文化為背景，以經營價值最大化為目標

C.制度是風險文化的精神核心

D.風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡

【正確答案】C

【答案解析】風險管理理念才是風險文化的精神核心。

69.下列關于先進的風險管理理念的說法，不正確的是（  ）。

A.風險管理的目標是消除風險

B.風險管理戰略應納入商業銀行的整體戰略之中，并服務于業務發展

C.風險管理水平體現商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段

D.商業銀行應充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度

【正確答案】A

【答案解析】風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

70.風險管理體系的靈魂是（  ）。

A.風險文化

B.風險管理策略

C.公司治理結構

D.內部控制系統

【正確答案】A

【答案解析】風險文化是風險管理體系的靈魂。

71.根據商業銀行的業務特征及誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險分為八大類，其中不包括（  ）。

A.信用風險

B.市場風險

C.政治風險

D.國別風險

【正確答案】C

【答案解析】按誘發風險的原因，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八類。

72.（  ）是指商業銀行在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失（即非預期損失）而應持有的資本數額。

A.會計資本

B.經濟資本

C.實收資本

D.監管資本

【正確答案】B

【答案解析】經濟資本是指是指商業銀行在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失（即非預期損失）而應持有的資本數額。

73.在風險管理實踐中，通常將（  ）作為刻畫風險的重要指標。

A.方差

B.標準差

C.期望

D.均值

【正確答案】B

【答案解析】在風險管理實踐中，通常將標準差作為刻畫風險的重要指標。

74.下列關于流動性風險的說法，不正確的是（  ）。

A.流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風險

B.從某種角度來說，流動性風險管理水平體現了商業銀行的整體經營管理水平

C.流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當重視和加強風險種類的風險管理

D.大量存款人的擠兌行為可能會使商業銀行面臨較大的流動性危機

【正確答案】A

【答案解析】流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，通常被視為一種多維風險。任何風險形成的原因都是比較復雜的。

75.商業銀行的（  ）是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的過程中，因不適當的發展規劃和戰略決策給商業銀行造成損失或不利影響的風險。

A.市場風險

B.流動性風險

C.國家風險

D.戰略風險

【正確答案】D

【答案解析】本題考查的是戰略風險的含義。

76.在商業銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是（  ）。

A.銀行現金流

B.銀行資本金

C.銀行負債

D.銀行準備金

【正確答案】B

【答案解析】市場信心是影響商業銀行流動性和安全性的直接因素，對商業銀行信心喪失，將直接導致商業銀行流動性危機甚至市場崩潰。商業銀行資本金作為保護存款人利益的緩沖器，在維持市場信心方面發揮重要作用，同時也是監管機構實施嚴格資本監管的重要理由和目標。

77.全面風險管理模式強調信用風險、（  ）和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉。

A.流動性風險

B.國家風險

C.法律風險

D.市場風險

【正確答案】D

【答案解析】全面風險管理模式階段，風險管理理念和技術得到了迅速發展，由此前單純的信貸風險管理模式，轉向信用風險、市場風險、操作風險管理并舉，信貸資產與非信貸資產管理并舉，組織流程再造與定量分析技術并舉。

78. 下列關于商業銀行風險管理模式經歷的四個發展階段的說法，不正確的是（　）。

A.資產風險管理模式階段，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保證商業銀行資產的流動性

B.負債風險管理模式階段，西方商業銀行由積極性的主動負債變為被動負債

C.資產負債風險管理模式階段，重點強調對資產業務、負債業務風險的協調管理，通過匹配資產負債結構、經營目標互相替換和資產分散，實現總量平衡和風險控制

D.全面風險管理模式階段，金融衍生產品、金融工程學等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行的風險管理

【正確答案】B

【答案解析】負債風險管理模式階段：西方商業銀行變被動負債為主動負債，對許多金融工具進行了創新。

79.以下不屬于國家風險暴露的是（  ）。

A.信用風險暴露

B.跨境轉移風險

C.操作風險暴露

D.高壓力風險事件情景

【正確答案】C

【答案解析】國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事件情景。

80.某企業2006年凈利潤為0．5億元人民幣,2005年末總資產為10億元人民幣．2006年末總資產為15億元人民幣，該企業2006年的總資產收益率為（  ）。

A.5.00%

B.4.00%

C.3.33%

D.3.00%

【正確答案】B

【答案解析】本題考查總資產收益率的計算公式。

81.某企業2006年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為14%，2006年初所有者權益為39億元人民幣，2006年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業2006年凈資產收益率為（  ）。

A.3.00%

B.3.11%

C.3.33%

D.3.58%

【正確答案】C

【答案解析】本題考查凈資產收益率的計算公式。

82.客戶信用評級中，違約概率的估計包括哪兩個層面?（  ）

A.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率

B.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項的違約頻率

C.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率

D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率

【正確答案】A

【答案解析】違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。客戶信用評級中，違約概率的估計包括兩個層面：①單一借款人的違約概率；②某一信用等級所有借款人的違約概率。

83.某公司2008年銷售收入為l億元，銷售成本為8000萬元。2008年期初存貨為450萬元，2008年期末存貨為550萬元，則該公司2008年存貨周轉天數為（  ）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【正確答案】D

【答案解析】根據存貨天數的計算公式，分兩步計算：①存貨周轉率=銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]=8000/[(450+550)/2]=16.0；②存貨周轉天數=360/存貨周轉率=360/16=22.5(天)。

84.（  ）是將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。

A.專家調查列舉法

B.分解分析法

C.制作風險清單法

D.資產財務狀況分析法

【正確答案】B

【答案解析】本題考查分解分析法的概念。

85.商業銀行的風險管理流程是（  ）。

A.風險控制→風險識別→風險監測→風險計量

B.風險識別→風險控制→風險監測→風險計量

C.風險識別→風險計量→風險監測→風險控制

D.風險控制→風險識別→風險計量→風險監測

【正確答案】C

【答案解析】本題考查商業銀行的風險管理流程。

86.商業銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行（  ）。

A.事前監督和糾正、事中防范、事后控制

B.事前控制、事中監督和糾正、事后防范

C.事前防范、事中監督和糾正、事后控制

D.事前防范、事中控制、事后監督和糾正

【正確答案】D

【答案解析】商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

87.下列關于商業銀行公司治理的說法，錯誤的是（  ）。

A.公司治理應能夠激勵商業銀行的董事會和管理層一致追求符合商業銀行和股東利益的目標

B.良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則會造成商業銀行破產

C.商業銀行公司治理應建立、健全以監事會為核心的監督機制

D.商業銀行公司治理應建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

【正確答案】B

【答案解析】B項良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業銀行破產，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩定，增加公共開支。

88.（  ）是指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。

A.系統性風險對沖

B.非系統性風險對沖

C.自我對沖

D.市場對沖

【正確答案】D

【答案解析】本題考查市場對沖的概念。

89.商業銀行風險管理模式的演變過程是（  ）。

A.負債風險管理模式階段一資產風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段

B.資產風險管理模式階段一全面風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一負債風險管理模式階段

C.負債風險管理模式階段一資產風險管理模式階段一全面風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段

D.資產風險管理模式階段一負債風險管理模式階段一資產負債風險管理模式階段一全面風險管理模式階段

【正確答案】D

【答案解析】本題考查商業銀行風險管理的發展階段。

90.20世紀60年代，商業銀行的風險管理進入（  ）。

A.資產負債風險管理模式階段

B.資產風險管理模式階段

C.全面風險管理模式階段

D.負債風險管理模式階段

【正確答案】D

【答案解析】本題考查商業銀行風險管理的發展階段。

二、多項選擇題（本類題共40小題，每題1分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

91.信息披露的形式包括（ ）。

A.上市公告書

B.定期報告

C.臨時報告

D.外部監管

E.招股說明書

【正確答案】ABCE

【答案解析】信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。

92.內部欺詐或違法行為可能造成（  ）風險損失。

A.操作風險

B.信用風險

C.國家風險

D.法律風險

E.聲譽風險

【正確答案】ADE

【答案解析】內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。

93.商業銀行的戰略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環境的變化，主要體現在（  ）。

A.商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性

B.為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷

C.為實現目標所需要的資源匾乏

D.整個戰略實施過程的質量難以保證

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業銀行的戰略風險來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環境的變化，主要體現在四個方面：商業銀行戰略目標缺乏整體兼容性，為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷，為實現目標所需要的資源匾乏，以及整個戰略實施過程的質量難以保證。

94.在商業銀行對其流動性風險進行管理時，（  ）可作為壓力測試的假設情況。

A.存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點

B.市場收益率提高/降低50%

C.持有主要外幣相對本幣升值/貶值20%

D.重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%

E.GDP、CPI、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%

【正確答案】ABCDE

【答案解析】商業銀行可根據自身業務特色和需要，對ABCDE風險因素的變化可能對各類資產、負債、以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試。

95.為降低流動性風險，商業銀行除了應當逐步借鑒和掌握先進的流動性管理知識和技術外，針對我國當前的經濟形勢和市場發展狀況，還應當重視（  ）。

A.提高流動性管理的預見性

B.建立多層次的流動性屏障

C.完善公司治理結構

D.通過金融市場控制風險

E.開發金融產品

【正確答案】ABD

【答案解析】考核針對我國當前的經濟形勢和實際市場狀況，應當重視的流動性風險管理要點。

96.保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生積極作用（  ）。

A.增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的

B.確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系

C.避免銀行資產廉價出售，損害股東利益

D.降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價

E.以上都對

【正確答案】ABCDE

【答案解析】保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生積極作用：

（1）增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的；

（2）確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系；

（3）避免銀行資產廉價出售，損害股東利益；（4）降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。

97.下列屬于流動性風險預警的融資指標/信號的有（  ）。

A.融資成本上升

B.資產質量下降

C.外部評級下降

D.被迫從市場上購回已發行的債券

E.所發行的股票價格上升

【正確答案】AD

【答案解析】資產質量下降屬于內部指標/信號；CE屬于外部指標/信號。

98.2002年10月，國內首個IT系統外包大單簽訂：高陽數據中心與深圳發展銀行就提供災難備援外包服務簽訂了為期10年、總額約3億元的合同。下列關于此合同的說法正確的有（  ）。

A.此舉是風險緩釋的有效手段

B.深圳發展銀行此舉意在轉移操作風險

C.此舉有利于銀行將重點放到核心業務上

D.此舉使得外包服務的最終責任人成為高陽數據中心

E.此外包業務本身也可能存在風險

【正確答案】ABCE

【答案解析】商業銀行仍然是外程中出現的操作風險的最終責任人。

99.商業銀行通常借助（  ），對所有業務崗位和流程中的操作風險進行全面而有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。

A.自我評估法

B.缺口分析法

C.因果分析模型

D.資產中性定價模型

E.久期分析法

【正確答案】AC

【答案解析】商業銀行通常借助自我評估法和因果分析模型對操作風險進行識別。

100.內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括（  ）。

A.財務/會計錯誤

B.文件/合同缺陷

C.產品設計缺陷

D.交易/定價錯誤

E.錯誤監控/報告

【正確答案】ABCDE

【答案解析】內部流程引起的操作風險主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、交易/定價錯誤、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤。

101.下列關于金融期貨的說法，正確的有（  ）。

A.利率期貨包括以長期國債為標的的長期利率期貨

B.貨幣期貨是以匯率為標的的期貨合約

C.指數期貨是指以股票為標的的期貨合約

D.指數期貨不涉及股票本身的交割

E.指數期貨以現金清算的形式進行交割

【正確答案】ABDE

【答案解析】股指期貨是以股票指數為標的的期貨合約，不是以股票為標的，選項C說法錯誤。

102.期權根據基礎工具性質區分為（  ）。

A.債務工具

B.利率（除債務）

C.股票

D.外匯（含黃金）

E.商品

【正確答案】ABCDE

【答案解析】期權根據基礎工具性質區分為債務工具、利率（除債務）、股票、外匯（含黃金）和商品五類。

103.風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，其中包括（  ）。

A.不良貸款遷徙率

B.資本充足程度

C.超額備付金比率

D.盈利能力

E.準備金充足程度

【正確答案】BDE

【答案解析】風險抵補類指標：衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

104.市場準入的主要目標包括（  ）。

A.提高銀行的盈利能力

B.保護銀行股東的利益

C.保證注冊銀行具有良好的品質

D.維護銀行市場秩序

E.保護存款者的利益

【正確答案】CDE

【答案解析】本題考查市場準入的主要目標。

105.中國銀行監管應當遵循的基本原則包括（  ）。

A.公正原則

B.公開原則

C.效率原則

D.利益原則

E.依法原則

【正確答案】ABCE

106.內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即（ ）。

A.風險識別

B.風險評估

C.資本規劃

D.壓力測試

E.風險報告

【正確答案】BCD

【答案解析】內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即風險評估、資本規劃和壓力測試。

107.《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，商業銀行內部資本充足評估程序應實現以下目標（  ）。

A.確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告

B.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應

C.確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配

D.確保銀行盈利

E.以上都對

【正確答案】ABC

【答案解析】商業銀行內部資本充足評估程序應實現的目標。

108.下列屬于流動性風險預警的融資指標/信號的有（  ）。

A.融資成本上升

B.資產質量下降

C.外部評級下降

D.被迫從市場上購回已發行的債券

E.所發行的股票價格上升

【正確答案】AD

109.在具體操作層面，對本幣的流動性風險管理可以簡單分為（ ）。

A.設立相應的比率/指標，判斷流動性變化趨勢

B.根據趨勢衡量流動性需求

C.計算特定時段內商業銀行總的流動性需求

D.根據某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排

E.根據現金流量計算特定時段內商業銀行的流動性缺口

【正確答案】ACE

【答案解析】本題考查對本幣的流動性風險管理。

110.下列各項中，（  ）屬于流動性比率指標。

A.利息保障倍數

B.大額負債依賴度

C.核心存款比例

D.總資產報酬率

E.易變負債與總資產的比率

【正確答案】BCE

【答案解析】流動性比率指標包括：現金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率和大額負債依賴度。A項屬于杠桿比率，D項屬于盈利能力比率。

111.商業銀行通常對下列業務進行外包以轉移操作風險，主要包括（  ）。

A.資金交易

B.消費信貸業務有關客戶身份的核對

C.網絡中心

D.不動產評估

E.賬戶系統

【正確答案】BCD

【答案解析】商業銀行業務外包通常有以下幾類：①技術外包(如網絡中心)；②處理程序外包(如消費信貸業務有關客戶身份的核對)；③業務營銷外包(如銀行卡營銷)；④某些專業性服務外包(如不動產評估)；⑤后勤性事務外包。一些關鍵過程和核心業務，如賬戶系統、資金交易業務等不應外包出去。

112.下列哪些屬于商業銀行個人信貸業務的內容?（  ）

A.個人住房按揭貸款

B.個人大額耐用消費品貸款

C.個人生產經營貸款

D.個人質押貸款

E.個人抵押貸款

【正確答案】ABCDE

【答案解析】個人信貸業務包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款和個人質押貸款等多個業務品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業務。

113.下列哪些屬于商業銀行的柜臺業務?（  ）

A.賬戶管理

B.存取款

C.票據憑證審核

D.商業銀行承匯兌業務

E.貼現業務

【正確答案】ABC

【答案解析】柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、賬務處理等各項操作。DE兩項屬于法人信貸業務。

114. 操作風險評估前應收集盡可能多的操作風險信息，包括（　）。

A.內部損失數據

B.外部相關損失數據

C.重大風險事件

D.檢查發現的問題

E.監管機構的風險提示

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查評估前應收集的操作風險信息。

115.常用的信用衍生產品包括（  ）。

A.總收益互換

B.信用違約互換

C.遠期合約

D.按揭貸款

E.信用貸款

【正確答案】AB

【答案解析】信用衍生產品的范圍主要有信用違約互換、總收益互換等。

116.風險預警是各種工具和各種處理機制的組合結果，其程序主要有（  ）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風險監測

C.風險分析

D.風險處置

E.后評價

【正確答案】ACDE

【答案解析】風險預警的程序依次為信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置和后評價。

117.行業風險預警屬于中觀層面的預警，以下屬于行業環境風險因素的是（  ）。

A.經濟周期因素

B.財政貨幣政策

C.國家產業政策

D.法律法規

E.產業依賴度

【正確答案】ABCD

【答案解析】E項屬于行業經營風險因素。

118.商業銀行管理戰略包括（  ）內容。

A.戰略目標

B.戰術目標

C.長期目標

D.短期目標

E.實現路徑

【正確答案】AE

【答案解析】商業銀行管理戰略包括戰略目標和實現路徑兩方面內容。

119.風險識別包括兩個環節，這兩個環節分別是（  ）

A.感知風險

B.檢測風險

C.分析風險

D.計量風險

E.監控風險

【正確答案】AC

【答案解析】風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。

120.風險轉移分為（  ）。

A.正常轉移

B.非正常轉移

C.安全轉移

D.保險轉移

E.非保險轉移

【正確答案】DE

【答案解析】本題考查的是風險轉移的分類，分為保險轉移和非保險轉移。

121.下列屬于經濟資本配置對商業銀行的積極作用的是（  ）。

A.有助于商業銀行提高風險管理水平

B.有助于消化和吸收損失

C.有助于商業銀行制定科學的業績評估體系

D.有助于維持市場信心

E.有助于為商業銀行提供融資

【正確答案】AC

【答案解析】經濟資本配置對商業銀行的積極作用體現在兩個方面：有助于商業銀行提高風險管理水平；有助于商業銀行制定科學的業績評估體系。

122.下列關于商業銀行風險管理策略的說法中，正確的有（  ）。

A.某商業銀行向多個國家的企業發放貸款，這應用了風險分散的方法

B.某商業銀行在買入股票的同時，買入相應的看跌期權，這應用了風險轉移方法

C.某商業銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法

D.某商業銀行董事會在確定經濟資本分配時，對某項業務配置非常有限的資本以限制其規模，這應用了風險規避的方法

E.某商業銀行對于信用等級較低的借款客戶，給予高于基準貸款利率的利率水平，這應用了風險補償的方法

【正確答案】ADE

【答案解析】B是風險對沖的方法。C是風險轉移的方法。ADE的說法是正確的。

123.風險報告的職責主要體現在（  ）。

A.實施并支持一致的風險語言/術語

B.傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度

C.使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息

D.告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責

E.保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識

【正確答案】ABCDE

【答案解析】本題考查風險報告的職責。

124.計量違約損失率的方法主要有（  ）。

A.內部評級法

B.德爾菲法

C.市場價值法

D.回收現金流法

E.壓力測試法

【正確答案】CD

【答案解析】計量違約損失率的方法主要有兩種：市場價值法和回收現金流法。

125.貸款重組應當注意的事項包括（  ）。

A.是否屬于可重組的對象或產品

B.進入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉讓貸款的成本費用

E.對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估

【正確答案】ABCE

【答案解析】本題考查貸款重組應當注意的事項。

126.企業行業風險分析的主要內容包括（  ）。

A.企業的管理政策

B.行業的特征和定位

C.行業的依賴性分析

D.行業成功的關鍵因素

E.企業的戰略

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查企業行業風險分析的主要內容。

127.商業銀行內部控制的主要原則包括（  ）。

A.獨立

B.審慎

C.高效

D.客觀

E.全面

【正確答案】ABE

【答案解析】商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

128.下列屬于市場風險的有（  ）。

A.利率風險

B.股票風險

C.違約風險

D.匯率風險

E.商品風險

【正確答案】ABDE

【答案解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種。

129.下列關于商業銀行風險管理模式經歷的發展階段，說法正確的是（  ）。

A.資產風險管理模式階段，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保證商業銀行資產的流動性

B.負債風險管理模式階段，西方商業銀行由積極性的主動負債變為被動負債

C.資產負債風險管理模式階段，重點強調對資產業務、負債業務風險的協調管理，通過匹配資產負債結構、經營目標互相替換和資產分散，實現總量平衡和風險控制

D.全面風險管理模式階段，金融衍生產品、金融工程學等一系列專業技術逐漸應用于商業銀行的風險管理

E.以上選項都正確

【正確答案】ACD

【答案解析】本題綜合考察商業銀行風險管理的發展階段。

130.下列關于信用風險的說法，不正確的是（  ）。

A.投資組合僅因為交易對手的直接違約造成損失

B.對商業銀行來說，貸款是唯一的信用風險來源

C.結算風險是一種特殊的信用風險

D.交易對手信用評級的下降不屬于信用風險

E.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類

【正確答案】ABD

【答案解析】投資組合不僅會因為交易對手（包括借款人、債券發行人和其他合約的交易對手）的直接違約造成損失，而且交易對手信用評級的下降也可能會給投資組合帶來損失。

三、判斷題（本類題共15小題，每題1分，共15分。每小題答題正確的得1分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

131.按照監管機構頒布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》的要求，商業銀行的資本充足率不得低于10%。（ ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】按照監管機構頒布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》的要求，商業銀行的資本充足率不得低于8%。

132.資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】資本充足率壓力測試的壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。

133.董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，成為商業銀行未來發展的行動指南。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，成為商業銀行未來發展的行動指南。

134.市場風險內部模型用于計量市場風險導致未來潛在損失的金融模型，主要包括VaR值等風險計量模型、金融工具估值模型、市場數據構建模型等。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

135.數量指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】等級指標是對一國政治、社會因素的綜合分析，然后對該國的政治與社會穩定程度作出估價，判斷該國的風險等級。

136.易變資產是指那些受利率等經濟因素影響較大的資金來源，當市場發生對商業銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。（  ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】題中所述為易變負債。

137.流動性比率/指標的優點是靜態分析，能對未來特定時段內的流動性進行有效評估。（  ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】流動性比率/指標法的優點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況；缺點是其屬于靜態分析，無法對未來特定時段內的流動性進行評估。

138.董事會應承擔監控操作風險管理有效性的最終責任，高級管理層應負責執行董事會批準的操作風險管理策略、總體策略及體系。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

139.因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，但不能很好的預測潛在損失。（  ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】因果分析模型可以識別哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，使得操作風險識別、評估、控制和檢測流程變得更加有針對性和效率。

140.2012年巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監管的核心原則》，要求商業銀行應培育良好的內部控制環境，以保障開展業務時考慮其風險狀況。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

141.與聲譽風險不同的是，戰略風險是一個單維的風險體系。（  ）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】與聲譽風險相似，戰略風險也是一種多維的風險。

142.貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

143.CreditMonitor模型認為，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，企業向銀行借款相當于持有一個基于企業資產價值的看漲期權。

144.為提高董事會風險管理委員會的有效性，風險管理委員會應與銀行的首席風險官、風險管理部門進行正式和非正式的溝通交流。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

145.國別風險存在于授信、國際資本市場業務、設立境外機構、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動中。（  ）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

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