銀初《風(fēng)險管理》每日一練：市場風(fēng)險管理體系（2021.01.28）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：某某 2021/01/28 09:13:56　字體：大小

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多選題

根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠（　）。

A、由承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報告

B、由市場風(fēng)險管理部門監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況

C、由前臺交易人員進行交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付

D、做到各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突

E、確保市場風(fēng)險管理部門與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立

查看答案解析

【答案】

BDE

【解析】

本題考查市場風(fēng)險管理體系。A項，負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報告；C項，交易部門應(yīng)當(dāng)將中臺、后臺嚴(yán)格分離，前臺交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付。參見教材P201-203。

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