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第三章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

3.2.3 債項(xiàng)評(píng)級(jí)

3.有效期限M

商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，除回購(gòu)類(lèi)交易有效期限是0.5 年外，其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)將有效期限視為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)因素。在其他條件相同的情況下，債項(xiàng)的有效期限越短，信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。除下款確定的情形外，有效期限取1年和以下定義的內(nèi)部估計(jì)的有效期限中的較大值，但最大不超過(guò)5年。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用2.5年。

（1）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：

CFt為在未來(lái)t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。

（2）商業(yè)銀行不能計(jì)算債項(xiàng)的有效期限時(shí)，應(yīng)保守地估計(jì)期限。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)（本金、利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。

（3）對(duì)凈額結(jié)算主協(xié)議下的衍生產(chǎn)品進(jìn)行期限調(diào)整時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)使用按照每筆交易的名義金額加權(quán)的平均期限。

而對(duì)于某些短期交易，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值。主要包括原始期限1年以?xún)?nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸。原始期限1年以?xún)?nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開(kāi)立的和保兌的信用證，以及一些原始期限3個(gè)月以?xún)?nèi)的短期風(fēng)險(xiǎn)暴露。

4.專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)

按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的要求，專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量可以有兩種選擇。一種是采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。即分別估計(jì)其 PD、LGD 等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，進(jìn)而按照公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本計(jì)算公式計(jì)算RWA。另一種是采用監(jiān)管映射法。對(duì)于不能滿(mǎn)足自行估計(jì)PD要求的銀行，要對(duì)專(zhuān)業(yè)貸款采用一維評(píng)級(jí)，同時(shí)考慮債務(wù)人的特征和債項(xiàng)特征以及兩者之間的相關(guān)性，直接反映預(yù)期損失。采用監(jiān)管映射法計(jì)算RWA的方法一般為：首先，應(yīng)通過(guò)考慮監(jiān)管給定的風(fēng)險(xiǎn)因素，得到專(zhuān)業(yè)貸款的評(píng)級(jí)。其次，應(yīng)將評(píng)級(jí)結(jié)果映射到“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”和“違約”五個(gè)監(jiān)管評(píng)級(jí)。再次，根據(jù)每一個(gè)監(jiān)管類(lèi)別對(duì)應(yīng)的特定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。各類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重具體為：監(jiān)管類(lèi)別“優(yōu)”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為70%；監(jiān)管類(lèi)別“良”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為90%；監(jiān)管類(lèi)別“中”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為115%；監(jiān)管類(lèi)別“差”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 250%；監(jiān)管類(lèi)別“違約”，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。

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