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　　情景分析有助于商業銀行深刻理解并預測在多種風險因素共同作用下，其整體流動性風險可能出現的不同狀況。商業銀行通常將可能面臨的市場條件分為正常、最好和最壞三種情景，盡可能考慮到每種情景下可能出現的有利或不利的重大流動性變化。例如，在正常和極端不利的市場條件下，商業銀行現金流入和流出的缺口分析結果以及所反映的整體流動性狀況會存在顯著差異。

　　雖然最好情景和最壞情景發生概率較低，但深入分析最壞情景（即面臨流動性危機）意義重大，通常可分為以下兩種情況：

　?。?）商業銀行自身問題所造成的流動性危機。例如，商業銀行的資產質量嚴重低下，無法繼續產生正常的現金流入，可用資金嚴重缺乏，而此時大量負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不依賴從資金市場大規模融資或出售流動性資產，從而引發流動性危機。例如，具有一百多年歷史的巴林銀行，由于內部控制方面的嚴重疏漏被個別交易員利用，違規交易衍生產品并遭受巨額損失，最終巴林銀行因無法籌措到足夠的資金彌補損失而被迫宣布破產倒閉。

　　實質上，商業銀行絕大多數流動性危機的根源都在于自身管理能力和技術水平存在致命的薄弱環節。

　?。?）整體市場危機。2008年國際金融危機是流動性危機噩夢最真實的寫照，幾乎所有國際性商業銀行的流動性狀況都受到了不同程度的影響，嚴重損害了全球經濟和金融體系的穩定與繁榮。值得注意的是，在此危機條件下，市場對商業銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩健經營、信譽卓著的商業銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。

　　商業銀行應當定期就以下情景對自身的流動性狀況進行情景分析：

　　流動性資產價值的侵蝕；

　　零售存款的大量流失；

　　批發性融資來源的可獲得性下降；

　　融資期限縮短和融資成本提高；

　　交易對手要求追加保證金或擔保；

　　交易對手的可交易額減少或總交易對手減少；

　　主要交易對手違約或破產；

　　表外業務、復雜產品和交易、超出合約義務的隱性支持對流動性的損耗；

　　信用評級下調或聲譽風險上升；

　　母行或子行、分行出現流動性危機的影響；

　　多個市場突然出現流動性枯竭；

　　外匯可兌換性以及進入外匯市場融資的限制；

　　中央銀行融資渠道的變化；

　　銀行支付結算系統突然崩潰。

　　在最壞情景下，商業銀行需要測算現金流量的可能變動范圍，此時應當持審慎態度，在分析現金流入時采用較晚的日期，金額適當降低；而在分析現金流出時采用較早的日期，金額適當提高。將特定時段內的預期現金流入和現金流出之間的余額相加，則能夠把握商業銀行在三種情景下的流動性演變和資金凈余缺的情況，從而合理判斷商業銀行的流動性狀況。

　　優質流動性資產通常具有如下特征：

　　低信用風險和市場風險；

　　易于定價且價值平穩；

　　與高風險資產的低相關性；

　　在廣泛認可的發達市場中交易；

　　具有活躍且具規模的市場；

　　具有負責任的做市商；

　　存在多元化的買賣方，市場集中度低；

　　從歷史上看，在系統性危機發生時，市場顯示出向這類資產轉移的趨勢；

　　在壓力時期，這些資產能夠不受任何限制地轉換成現金以彌補現金流入和流出形成的缺口；

　　在銀行中明確作為緊急資金來源，并由負責流動性風險管理的部門控制。

　　優質流動性資產儲備由一級資產（例如現金，可提取的央行準備金，《商業銀行資本管理辦法（試行）》權重法下風險權重為0且滿足一定條件的證券等）和二級資產（例如《商業銀行資本管理辦法（試行）》權重法下風險權重為20％且滿足一定條件的證券等）構成，其中二級資產占比最高不得超過40％。