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風險控制／緩釋是商業銀行對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規避和補償等策略以及合格的風險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：

（1）風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致；

（2）所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；

（3）能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。

風險控制可以分為事前控制和事后控制。事前控制是指在銀行介入某項業務活動之前制定一定的標準或方案，避免銀行介入風險超過自身承受能力的業務領域或提前采取一定的風險補償措施。常用的事前控制方法有限額管理、風險定價和制定應急預案等。

限額管理是最常用的風險事前控制的手段，銀行可以對每個風險承擔部門設定一定的限額，從而確保銀行避免介入高風險的業務活動。這種風險控制方式對于那些風險緩釋具有很大困難的風險十分適用。信用風險限額和市場風險限額都是典型的限額管理的手段。以信用風險為例，限額管理的作用在于阻止銀行對某一客戶、某個行業或某個區域的客戶的信貸規模過于集中。市場風險限額則是防止銀行在某類交易上產生過大的頭寸。

風險定價是指銀行根據客戶的風險水平來收取合理的風險報酬，這一方法在信用風險控制中尤為重要。風險定價的原理是，根據風險計量的結果，評估某一客戶經風險調整后的回報，對回報高、風險小的客戶收取較低的價格，而對于回報低、風險高的客戶收取較高的費用。這也是銀行進行風險補償的重要方式。

制定應急預案也是風險事前控制的一種，一般的風險控制措施主要是針對正常市場條件而制定的，應急預案則是銀行面臨極端市場壓力環境下可以采取的應對措施。應急預案的作用在于幫助銀行能夠快速應對突發事件和風險，降低風險的影響程度。

風險事后控制是銀行在對風險持續監控的基礎上，根據所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取一系列風險轉移或緩釋工具來降低風險水平，從而將風險控制在銀行的目標范圍以內。常用的風險事后控制的方法有：

（1）風險緩釋或風險轉移。風險緩釋的目的在于降低未來可能發生的風險所帶來的影響，商業銀行所使用的緩釋工具應能夠起到實質性地減少風險的作用，抵質押擔保就是典型的風險緩釋措施，風險緩釋通常貫穿于銀行的日常經營活動之中。風險轉移是指銀行將自身的風險暴露轉移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或者進行避險交易（如互換、期權等）等。

（2）風險資本的重新分配。銀行可根據不同風險承擔部門的風險水平和經營情況重新分配風險資本，即提高或降低一些部門的限額水平。當某個風險承擔部門具有良好的業務發展機會，足以值得承擔額外風險時，可采用上述方法將風險資本重新分配。

（3）提高風險資本水平。商業銀行還可以通過增加資本來提高其風險承受能力。商業銀行可以通過增發股票、發行混合資本工具等手段提高自身的資本水平。不過，增資擴股的決策與銀行整體戰略密切相關，而且這種方法一般耗時耗資，故不會經常使用。

以上就是風險管理流程的4個重要步驟，需要說明的是，風險管理流程并不是嚴格的順序流程，每個步驟之間是相互影響、前后呼應的。風險監控和報告貫穿于整個風險管理流程。影響風險水平的因素可能隨時變化，從而需要隨時根據風險監控的結果調整風險控制措施。而風險控制措施產生的實際效果也是風險監控和報告的重要內容。另外，風險控制措施可以起到降低風險的作用，同時也可能引入新的風險，因此，風險事后控制可以看做是一個風險管理流程的結束，同時也是新的風險管理流程的開始。所以，風險管理流程是一個循環往復的過程。

質量保證和控制機制是風險管理流程正確和有效運轉的重要保障。商業銀行應當建立合理的質量保證機制對風險管理流程的每個階段實施有效的控制。質量控制的內容包括確保風險數據的安全性和真實性以及系統的可靠性，確保銀行風險計量方法和程序的一致性，檢查風險管理的流程和責任（包括數據來源，風險評估，風險控制措施的制定、風險監控）等以防止出現利益沖突等。另外，商業銀行還應當為風險管理流程提供必要的知識和資源保障。

同時，有效的溝通和交流應貫穿于整個風險管理流程，通過雙向的信息溝通和共享，促進銀行內外部對風險及風險管理的理解，確保銀行考慮不同利益相關者的不同觀點，確保所有參與方對其職能和責任有清晰了解，確保銀行風險管理流程符合銀行的戰略目標，并與業務流程緊密融合。

【例題】（ ）承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。

A.董事會

B.風險管理部門

C.監事會

D.財務控制部門

【正確答案】B

【答案解析】風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。故B選項正確。

【例題】銀行風險管理的流程是（ ）。

A.風險控制——風險識別——風險監測——風險計量

B.風險識別——風險控制——風險監測——風險計量

C.風險識別——風險計量——風險監測——風險控制

D.風險控制——風險識別——風險計量——風險監測

【正確答案】C

【答案解析】對商業銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。故C選項正確。

【例題】商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法是（ ）。

A.失誤樹分析方法

B.資產財務狀況分析法

C.制作風險清單

D.情景分析法

【正確答案】C

【答案解析】制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。故C選項正確。