新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
銀行從業資格考試《公司信貸》第五章第二節借款需求分析一
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第五章 借款需求分析
第二節 借款需求分析的內容
學習要求：
1.掌握銷售變化引起借款需求的基本內容
2.掌握資產變化引起借款需求的基本內容
3.掌握負責和分紅變化引起借款需求的基本內容
一、季節性銷售增長
具有季節性銷售特點的公司將經歷存貨和應收賬款等資產的季節性增長。一般而言，銷售收入和資產的季節性波動會導致應付賬款與應計費用兩類負債的季節性波動。
通常情況下，季節性負債增加并不能滿足季節性資產增長所產生的資金需求。在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的速度往往要高于應付賬款和應計費用增長的速度。當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱做營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。銀行貸款的還款來源主要是季節性資產減少所釋放出的現金。
季節性資產增加的三個主要融資渠道：（先內后外）
①季節性負債增加：應付賬款和應計費用；
②內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；
?、坫y行貸款。
通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等的分析，銀行可以獲得如下信息：
?、贈Q定季節性銷售模式是否創造季節性借款需求，即公司是否具有季節性銷售模式，如果有的話，季節性銷售模式是否足以使公司產生季節性借款需求；（借款需求是否合理）
?、谠u估營運資本投資需求的時間和金額；（確定貸款金額和期限）
?、蹧Q定合適的季節性貸款結構及償還時間表（還款來源及安排）。
相關推薦：銀行從業資格考試《公司信貸》知識點匯總
學員討論（0）
免費資料下載
- 思維導圖
- 學習計劃
- 銀行從業
高頻考點 - 報考指南
- 科目特點、備考建議
- 習題精選
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
