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銀行從業資格考試《公司信貸》第三章第四節貸前調查報告二
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第三章 貸款申請受理和貸前調查
第四節 貸前調查報告
【補充】《流動資金貸款管理暫行辦法》給出了流動資金貸款需求量測算的參考辦法，具體步驟如下：
①估算借款人營運資金量
營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：
營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預售賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
②估算新增流動資金貸款額度
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金-其他渠道提供的營運資金
③考慮其他影響因素對新增流動資金貸款額度進行相應的調整
需要考慮的因素包括：
各銀行業金融機構根據實際情況和未來發展情況分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數，并考慮一定的保險系數；
對集團關聯客戶，采用合并報表估算流動資金貸款額度；
對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度；
對季節性生產借款人，可將每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。
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