銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第二章第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理流程七

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/05/12 11:15:54　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.3 商業(yè)銀行風險管理流程

　　風險事后控制是銀行在對風險持續(xù)監(jiān)控的基礎上，根據所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取一系列風險轉移或緩釋工具來降低風險水平，從而將風險控制在銀行的目標范圍以內。常用的風險事后控制的方法有：

　　（1）風險緩釋或風險轉移。風險緩釋的目的在于降低未來可能發(fā)生的風險所帶來的影響，商業(yè)銀行所使用的緩釋工具應能夠起到實質性地減少風險的作用，抵質押擔保就是典型的風險緩釋措施，風險緩釋通常貫穿于銀行的日常經營活動之中。風險轉移是指銀行將自身的風險暴露轉移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或者進行避險交易（如互換、期權等）等。

　　（2）風險資本的重新分配。銀行可根據不同風險承擔部門的風險水平和經營情況重新分配風險資本，即提高或降低一些部門的限額水平。當某個風險承擔部門具有良好的業(yè)務發(fā)展機會，足以值得承擔額外風險時，可采用上述方法將風險資本重新分配。

　　（3）提高風險資本水平。商業(yè)銀行還可以通過增加資本來提高其風險承受能力。商業(yè)銀行可以通過增發(fā)股票、發(fā)行混合資本工具等手段提高自身的資本水平。不過，增資擴股的決策與銀行整體戰(zhàn)略密切相關，而且這種方法一般耗時耗資，故不會經常使用。

　　以上就是風險管理流程的4個重要步驟，需要說明的是，風險管理流程并不是嚴格的順序流程，每個步驟之間是相互影響、前后呼應的。風險監(jiān)控和報告貫穿于整個風險管理流程。影響風險水平的因素可能隨時變化，從而需要隨時根據風險監(jiān)控的結果調整風險控制措施。而風險控制措施產生的實際效果也是風險監(jiān)控和報告的重要內容。另外，風險控制措施可以起到降低風險的作用，同時也可能引入新的風險，因此，風險事后控制可以看做是一個風險管理流程的結束，同時也是新的風險管理流程的開始。所以，風險管理流程是一個循環(huán)往復的過程。

　　質量保證和控制機制是風險管理流程正確和有效運轉的重要保障。商業(yè)銀行應當建立合理的質量保證機制對風險管理流程的每個階段實施有效的控制。質量控制的內容包括確保風險數據的安全性和真實性以及系統(tǒng)的可靠性，確保銀行風險計量方法和程序的一致性，檢查風險管理的流程和責任（包括數據來源，風險評估，風險控制措施的制定、風險監(jiān)控）等以防止出現利益沖突等。另外，商業(yè)銀行還應當為風險管理流程提供必要的知識和資源保障。

　　同時，有效的溝通和交流應貫穿于整個風險管理流程，通過雙向的信息溝通和共享，促進銀行內外部對風險及風險管理的理解，確保銀行考慮不同利益相關者的不同觀點，確保所有參與方對其職能和責任有清晰了解，確保銀行風險管理流程符合銀行的戰(zhàn)略目標，并與業(yè)務流程緊密融合。