銀行從業資格考試《風險管理》第二章第三節商業銀行風險管理流程三

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來源: 正保會計網校編輯： 2014/04/14 17:23:23　字體：大小

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　　正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章　商業銀行風險管理基本架構

2.3 商業銀行風險管理流程

　　2.3.2 風險計量／評估

　　風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度進行充分的分析和評估，從而確定風險水平的過程。

　　風險計量可以基于歷史記錄以及專家經驗，并根據風險類型、風險分析的目的以及信息數據的可獲得性，采取定性、定量或者定性與定量相結合的方式。商業銀行應當根據不同的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，盡可能準確計算可以量化的風險、評估難以量化的風險。隨著現代金融理論和信息科技的飛速發展，風險計量量化技術日益成熟和完善，為商業銀行提高風險計量的準確性和風險管理的精細化提供了重要支持。近年來，國際先進銀行為加強內部風險管理，不斷開發出針對不同風險種類的量化技術和方法。隨著我國《商業銀行資本管理辦法（試行）》的實施，我國商業銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，提高風險計量的科學性和準確性。

　　準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的，而開發一系列準確的并且能夠在未來一定時期內滿足商業銀行風險管理需要的數量模型，這個任務相當艱巨。開發風險管理模型的難度不在于所應用的數理知識多么深奧，關鍵是模型開發所采用的數據源是否具有高度的真實性、準確性和充足性，以確保最終開發的模型可以真實反映商業銀行的風險狀況。對于我國的大多數商業銀行而言，歷史數據積累不足、數據真實性難以評估是目前模型開發遇到的最大難題。另外，計量模型往往都有一定的假設前提，而這些假設是否符合實際情況也是值得探討的問題。因此，商業銀行應當充分認識到不同風險計量方法的優勢和局限性，適時采用敏感性分析（Sensitivity Analysis）、壓力測試（Stress Testing）、情景分析（Scenario Analysis）等方法作為補充。

　　風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組織層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。全行層面的風險加總需要確保銀行面臨的所有實質性風險都被考慮進來。銀行的組織架構和業務類型越復雜，風險加總的難度越大。風險加總的關鍵在于對相關性的考量，不同類型的風險之間、風險參數之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性成為風險加總可信度的關鍵。2008年的全球金融危機表明，危機時期不同機構、不同風險之間的相關性迅速上升，造成的損失遠遠超過預期的風險損失。如何更加合理和有效地考察不同的相關性也成為學者和業界不斷探索的重要課題。風險加總是商業銀行進行組合管理和評估整體風險的重要基礎，我國《商業銀行資本管理辦法（試行）》中明確規定：商業銀行應建立風險加總的政策和程序，充分考慮風險相關性和傳染性，提高風險加總結果的合理性和審慎性。

　　無論是單個風險的計量還是風險加總水平的評估，量化模型在商業銀行風險管理中都承擔著越來越重要的角色。盡管量化模型可以更加準確地計量風險，但商業銀行在追求和采用高級風險量化方法時，應當意識到，高級量化技術隨著復雜程度增加，通常會產生新的風險，如模型風險。因此，使用高級風險量化技術進行輔助決策以及核算監管資本的數量時，商業銀行應當具備相應的知識和技術條件，并且事先通過監管機構的審核與批準。