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銀行從業《風險管理》第一章第四節商業銀行風險與資本四
正保會計網校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第一章 風險管理基礎
第四節 商業銀行風險與資本
中國銀監會 2012 年頒布的《商業銀行資本管理辦法（試行）》明確提出了四個層次的監管資本要求：
1.最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和 8%；
2.儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；
3.系統重要性銀行附加資本要求，為1%；
4.以及針對特殊資產組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。
2013年1月1日《商業銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，通常情況下，我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10. 5%.多層次的監管資本要求增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和特定風險。
專欄：杠桿率與資本充足率
杠桿率與資本充足率在反映銀行風險狀況方面是互補的。資本充足率僅反映銀行的資產風險狀況，并不反映銀行資產規模及杠桿程度，而且風險加權資產基于復雜的風險模型，難以準確把握。杠桿率不基于復雜的風險模型，衡量總資產規模可能帶來的風險。
中國銀監會根據巴塞爾協議Ⅲ的相關內容，制定了針對我國商業銀行的杠桿率監管要求：
杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額，不低于4% .
其中，一級資本與一級資本扣減項的統計口徑與銀監會有關計算資本充足率所采用的一級資本及其扣減項保持一致。
建立在一級資本這一高質量資本基礎上的計算方法，其目的在于控制銀行業金融機構以及銀行體系的杠桿率積累，防止銀行過度承擔風險，并確保銀行出現損失時，有足夠的隨時可動用的資本來吸收損失。
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