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2017年銀行初級資格《風險管理》知識點：資本充足率壓力測試
2017下半年銀行初級職業資格考試時間為10月28、29日，為了幫助參加考試的考生提高備考效果，正保會計網校精心整理了銀行初級職業資格《風險管理》第八章風險評估與資本評估的相關知識點，希望各位考生能夠記牢每個易錯知識點，一舉拿下2017年銀行職業資格考試！
【知識點】資本充足率壓力測試總體框架
《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。
資本充足率壓力測試應在統一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、集中度風險。資本充足率壓力測試框架可以視為一個匯總各實質性風險壓力測試的平臺，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充足率壓力測試框架的主要內容如下：
（1）情景選擇
壓力情景可以基于歷史情景設置，或者通過專家判斷的形式設置虛擬情景，也可以設置歷史情景和虛擬情景相結合的混合情景。無論采用哪種方法設置，壓力情景應充分體現銀行的經營和風險的特征。
（2）定量壓力測試
在統一壓力情景下開展各類定量風險的壓力測試，在資本充足率壓力測試平臺匯總定量壓力測試結果，將其納入全行層面資本充足率壓力測試結果當中。
（3）定性壓力測試及管理行動
（4）結果輸出
資本充足率壓力測試的輸出結果應充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監管資本、風險加權資產、會計損益、資產價值等的影響。
注：本文原創于正保會計網校（http://www.electedteal.com），轉載請注明出處！
推薦閱讀：2017年銀行業初級職業資格《風險管理》第八章知識點匯總
糾錯責任編輯：春分
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