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2017銀行業中級職業《個人貸款》知識點：押品準入控制
2017年銀行職業資格下半年考試報名時間為8月14日至9月22日，考試時間為10月28日－10月29日，大家要行動起來了！為了方便廣大考生掌握學習的重點，正保會計網校整理了銀行職業資格《個人貸款》第三章個人貸款管理相關知識點，供大家參考學習！
知識點：押品準入控制
1.接收標準
（1）押品應是我國法律、行政法規規定可以接受的抵質押財產或權利。
（2）押品具有財產價值，并可依法轉讓變現。
（3）權屬清晰，抵質押人對押品具有處分權。
（4）具有明確、可操作的抵質押權公示方式。
（5）存在可及時、經濟、有效處置押品的市場。
（6）押品需第三方托管的，托管機構應具備必要的設施和條件，確保押品與其他資產分離且具有明顯的抵質押標識，并對托管資產實物與賬務進行有效動態管理。
（7）當發生債務人違約、無力償還債務或其他在借款合同中明確約定的情況時，銀行有權及時、充分地實現抵質押權。
（8）不得接受已提交破產預案，或已進入破產程序的法人、其他組織提供的財產擔保。
2.選擇次序
（1）優先選擇緩釋能力強、押品價值穩定、容易變現的押品。緩釋能力相同的情況下，優先選擇合格押品、同幣種計價的金融質押品。
（2）抵押物應優先選擇現房、以出讓方式取得的國有土地使用權及其他價值相對穩定、變現能力強、可設定第一順位的押品。
（3）質押物應優先選擇現金、存單、憑證式國債、銀行承兌匯票等價值相對穩定、變現能力較強的金融質押品；對一年期以上應收賬款、收費權等不易評估、不易監測、價值波動較大的質物應謹慎接受。
3.抵質押率
又稱“墊頭”，通俗地說就是押品擔保債權的本息金額與抵質押物評估價值之比。
抵質押率＝押品擔保債權的本息金額/押品評估價值×100％
【例如】2015年6月，深圳××進出口公司到銀行申請流動資金貸款300萬元，貸款期限6個月，貸款年化利率為6％，擔保物為深圳證券交易所市場發行的記賬式國債（1年期，到期日為2016年1月30日，發行價為99元/張，面值100元/張，市值101.50元/張）3135手。試算該筆業務的抵質押率？
【答案】
（1）確定押品評估價值。采用“發行價、市價、面值孰低法”評估的要求，質押債券價值＝99元/張×31350張（1手＝10張）＝3103650元。
（2）測算押品擔保債權的本息金額。300＋300×6％/2＝309萬。
（3）測算抵質押率。3090000/3103650×100％≈99.56％。
許多銀行規定剩余期限在一年（含）以內的上海或深圳證券交易所市場發行的記賬式國債的抵押率上限在99.5％。僅從計算結果來考慮的話，99.56％高于上限值，是不符合要求的。
4.審查要點
注：本文原創于正保會計網校（http://www.electedteal.com），轉載請注明出處！
推薦閱讀：2017銀行業中級資格《個人貸款》第三章知識點匯總
糾錯責任編輯：春分
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