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2017年銀行業中級職業《個人貸款》知識點：等額本息還款法
2017年銀行職業資格上半年考試時間為6月3日－6月4日，大家要行動起來了！為了方便廣大考生掌握學習的重點，正保會計網校整理了銀行職業資格《個人貸款》第一章個人貸款概述相關知識點，供大家參考學習！
知識點：等額本息還款法
▲等額本息還款法是指在貸款期內每月以相等的額度平均償還貸款本息。
▲每月還款額計算公式為：
遇到利率調整及提前還款時，應根據未償還貸款余額和剩余還款期數計算每期還款額。
等額本息還款法是每月以相等的額度償還貸款本息，其中歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的，利息逐月遞減，本金逐月遞增。
【補充資料】假設某人得到銀行100萬貸款，分15年攤還，貸款年利率為5%.那么通過上述計算公式可以得到每月的還款額為7907.94元，其中本金和利息是多少呢？
貸款期限是15年，每月還款7907.94元，共有180期（15年×12），假設15年內貸款利率不變，則還款總額為7907.94×180＝1423429（元）。貸款本金為100萬元，則支付的利息總額為42.3429萬元。這是總的本金和利息，它們又是如何分攤到每個月的呢？
還款共分為180期，首先分析第一期，即第一個月的情況：
第一個月應付利息＝100 0000×5%÷12＝4166.67（元）
第一個月償還本金＝7907.94－4166.67＝3741.27（元）
因此，第一個月的還款7907.94元構成如下：
本金：3741.27元，利息：4166.67元。
再來分析第二個月的情況：
由于第一個月已經清還本金3741.27元，所以此時尚欠銀行的本金總額為1000000－3741.27＝996258.73（元），那么：
第二個月應付利息＝996258.73×5%÷12＝4151.08（元）
第二個月償還本金＝7907.94－4151.08＝3756.86（元）
因此，第二個月的還款構成如下：
本金：3756.86元，利息：4151.08元。
……
由于月還本付息的金額是固定不變的，剩余本金隨著時間的推移而下降，利息占分期的比重逐期遞減，開始占很大部分，末了占極小部分。而還本金額剛好相反，是逐期遞增的，開始占分期的一小部分，末了卻占很大部分。
所以等額本息還款法利息逐月遞減，本金逐月遞增。
注：本文原創于正保會計網校（http://www.electedteal.com），轉載請注明出處！
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